财务管理预测卷

1、表外科目是指不列入资产负债表和损益表内的，用于业务确已发生而尚未涉及资金增减变化，以及有价单证、重要空白凭证和实物管理等业务事项的核算。表外科目分为或有事项类和登记备查类，科目代号第一位分别是8和9。 

2、营业机构库房、保险柜、自助设备备用钥匙由会计主管会同法人机构主任共同密封签章后，交法人机构现金管理部门集中装箱加锁入库保管。 

3、集中解送重要空白凭证的，在途凭证原则上应当日入库。 

4、多级账簿计息方式为“按账户计息”的，存款人可以自定义账簿利率，账簿允许透支。 

5、法人机构对于超过6个月未发生业务的存放同业活期账户，应及时进行清理。 

6、网上支付跨行清算系统是逐笔实时处理规定金额以下的网上跨行零售支付业务，轧差净额清算资金的支付渠道。 

7、对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密；非依法律规定，不得向任何单位和个人提供。 

8、票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，二者不一致的票据无效。 

9、票据被拒绝承兑、拒绝付款或者超过付款提示期限的，不得背书转让。 

10、财政部门零余额账户和预算单位零余额账户的用款额度具有与人民币存款相同的支付结算功能。 

11、财政部门零余额账户可以办理转账等支付结算业务，但不得提取现金。 

12、定活两便属于定期存款，按一年以内定期整存整取同档次利率打五折执行。 

13、因为使用权资产并非本行固定资产，因此不需要计提折旧。 

14、本行费用实行预算管理，各一级支行应于每年12月底前，对本级行下年度的费用开支分项目进行预算，上报总行会计管理部。 

15、度个税综合所得汇算清缴“作废”“更正”最高次数分别为5次。 

16、财务公司属于银行业存款类金融机构。 

17、可根据操作员工作安排，随意选择时间进行生产系统巡检操作。 

18、能够通过现金流量测试，且持有该投资既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的信托计划、资管计划投资计入“153099其他摊余成本计量投资”相关科目下的专设核算码。 

19、固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程的实际成本转入固定资产。 

20、商业银行制定和调整市场调节价，设有商业银行网站的，应当在网站主页醒目位置公示。 

21、矿建公司每月拟定月度付款计划，各部门严格按计划安排办理付款手续，确保资金按计划规范使用。 

22、每月资金计划，都要打印出来，并作为财务档案保存管理。 

23、单项工程成本直接成本和间接成本进行归集 

24、操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，量不包括策略风险和声誉风险。 

25、存款抽奖活动支行承担代扣代缴个人所得税义务，按中奖价值的20%代扣代缴。 

26、企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。 

27、准备金充足指标的计算公式为：准备金充足率＝准备金余额÷应提准备金×100％。 

28、整存整取储蓄存款自动转存后，转存未到期的，客户办理支取手续，应视同提前支取，要求客户出示有效身份证件。 

29、联网核查是银行机构验证居民身份证信息真实性的主要方式。 

30、联网核查公民身份信息，是指通过联网核查公民身份信息系统核对或查询相关个人的公民身份信息，以验证相关个人的居民身份证所记载的姓名、公民身份号码、照片及签发机关等信息真实性的行为。 

31、客户身份识别中的禁止性要求是指：金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易，不得为客户开立匿名账户或者假名账户 

32、隔日错账冲正是指隔日及以后发现的记账交易有误，对其进行的账务处理，由会计主管或其授权的业务人员填制错账冲正凭证并交系统录入柜员录入。 

33、付款清算行到期未返回借记业务回执的，收款行可向小额支付系统再次提交该批借记业务。 

34、从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项单笔超过5万元人民币时，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。 

35、办理查询或查复业务时，查询查复操作的 一经办人员与原录入人员不得为同一柜员。 

36、客户缴回已出售的支票时，2014年8月1日前购买的支票不退还工本费。 

37、企业购买的股票、债券、基金等均应划分为交易性金融资产。 

38、本年超标准列支的职工教育经费可向以后年度结转递延。 

39、固定资产折旧政策一经选用，不得随意变更，确需变更的，应征求税务机关同意，并经股东大会或理（董）事会决议后执行。 

40、对于其住所、注册地、经营所在地与本金融机构经营所在地相距很远的客户，金融机构应考虑酌情提高其风险评级。