2022年财务管理

1、销账编号的编排规则为：3位法人行号+年份后2位（例如：2017取17）+9位序号；其中9位序号由系统顺序产生，并在法人机构范围内唯一，当使用到999999999后，下一笔序号为000000001。 

2、如果账页记载错误无法更改时，可以撕毁后更换新账页记载。 

3、查库时要坚持大额现金开箱，所有现金移库检查，查库时不须留有记录。 

4、硬件数字证书载体（USBKEY）、动态令牌、支付密码器、柜员卡等用于进行身份认证的实物可比照重要空白凭证管理。 

5、自行领用重要空白凭证必须坚持双方在场，当面点清。 

6、个人申请租用保管箱业务不得代理。 

7、同一农商行可代理多家供电公司代收电费业务，代收电费业务中使用的内部过渡账户应与供电公司银行结算账户一一对应。 

8、付款人及其代理付款人付款时，应当审查汇票背书的连续性，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。 

9、金融机构、特定非金融机构采取冻结措施后，除中国人民银行及其分支机构、公 安机关、国家安全机关另有要求外，应当及时告知客户，并说明采取冻结措施的依据和理由。 

10、“发行人民币、管理人民币流通”是《中华人民共和国中国人民银行法》赋予中央银行的法定职责。 

11、营业网点使用计算机打印重要空白凭证时，只能在原有重要空白凭证上填空打印，任何情况下都不得擅自填制、重打或补打重要空白凭证，不得使用计算机制作凭证。 

12、营业网点对于同一客户在当日同一时段同时办理多笔需要核查身份信息的业务时，只需在客户办理第一笔业务时核查客户身份信息即可，无需每笔核实。 

13、上线后验证是在上线操作完成后，尽快由需求申请单位或需求实现单位核实所有已上线的业务功能是否与预期一致。 

14、信息系统开发所使用的操作系统、数据库、开发工具软件等可使用破解版。 

15、财务分析所做的依托，数据方面的诉求，我们一定是来自于会计报表。 

16、如果收入小于成本费用，就会形成企业的利润。 

17、农村商业银行批量采购应实行专业部门、部门专岗。 

18、集中宣传月活动发生的大额宣传费用在额度紧张情况下可计入长期待摊费用。 

19、递延所得税资产是指资产负债表日山东农村商业银行根据资产、负债的账面价值与计税基础不同产生的应纳税暂时性差异，确认的应当在未来期间交纳的所得税金额。 

20、农村商业银行应当遵循合法、正当、必要的原则，公开收集、使用规则，明示收集、使用信息的目的、方式和范围。 

21、营业终了，柜员应核对尾箱中的现金、重要空白凭证、有价单证及当日发生的账务等进行核对，确保核对相符，完成账务核对后及时进行日结、签退。 

22、每年根据形成的会计档案，按照归档要求，负责整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。 

23、公司发生年度亏损可以在5年内用税前利润弥补 

24、资金拆借利率5.655%。 

25、总账是指按照会计科目设置，每日按会计科目借、贷发生额分别记载，并结出余额的账簿。 

26、自然人客户的“身份基本信息”中职业信息，无关紧要，金融机构可以不去了解。 

27、已核销的贷款，应停止催收。 

28、行应对所有固定资产计提折旧，但是，已提足折旧仍继续使用的固定资产除外。 

29、现金收付业务必须坚持"收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款"的原则。 

30、网上跨行实时支付业务逐笔实时处理支付业务，轧差净额清算资金。 

31、股东可将其所持有的本行股份申请对外质押，但不允许向本行质押。 

32、对于明细账的核算，除用货币计量反映经济业务外，必要时还需要用实物计量或劳动计量单位从数量和时间上进行反映，以满足经营管理的需要。 

33、对盖有“假币”字样戳记的人民币纸币，经鉴定为真币的，由鉴定单位交收缴单位按照面额兑换完整券退还持有人，收回持有人的《假币收缴凭证》，盖有“假币”戳记的人民币按假币处理。 

34、1月1日起，各行办理的纸质商业汇票（以下简称纸票）业务信息需要在电子商业汇票（以下简称电票）系统进行登记。 

35、法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前注册资本的30％。 

36、固定资产是指县级行社用于生产经营活动的使用年限超过一年或一个经营周期、单位价值在5000元以上的有形资产。 

37、低值易耗品摊销，是指县级行社按规定摊销的单位价值在4,000元（不含4,000元）以下、不符合固定资产认定标准，可多次使用而不改变原有实物形态、具有独立使用功能的办公家具、办公用具和其他用具等物品支出。 

38、客户风险分类不是客户身份识别中的内容，银行可根据自身情况决定是否开展此项工作。 

39、只要系统中抓取出可疑交易就应上报中国人民银行，而无须进行人工分析以筛选过滤掉实质不可疑的交易。 

40、“校园贷”不会涉及黑恶势力，不会出现哄骗、恐吓、敲诈勒索等问题，可以放心贷。