历年财务管理

1、联网核查系统访问方式有接口方式和非接口方式两种。 

2、综合柜员可以将盖有假币印章的假币退给假币持有者，并为其讲解假币知识。 

3、所有的上解下拨款项均应在有效视频监控下进行，由双人共同清点、开箱、落锁。 

4、凭证管理员由普通柜员兼任的，留存的自用种类的重要空白凭证数量不受普通柜员尾箱库存数量限制 

5、零存整取储蓄存款存款人每次存入金额必须是开户金额的整数倍。 

6、系统限定每月免费开箱次数，如租用人超次开箱，柜员应向其收取开箱手续费，确认款项收妥后，出具开箱通知单交租用人。 

7、已提交的批量开户、批量代收付业务，不可撤销。 

8、大额支付系统联行录入员和联行复核员在核心业务系统中均具有联行业务操作权限。 

9、对已冻结支付的个人存款账户，银行可以受理挂失业务，在撤销挂失后账户状态同步变成正常状态。 

10、分支行的专业辅导员应按照每4-6个营业网点配备1名的标准进行配备；营业网点不足4个的，不配备专职辅导员。 

11、各分支行网点柜面受理客户业务时，若发现联网核查结果不一致，应直接拒绝为客户办理业务。 

12、“两个核实”包含：一是核实是否开户本人，二是核对客户本人开户愿意。 

13、一级支行费用管理实行行长负责制。 

14、传统零余额帐户现金池适用于有集中的资金管理部门，希望集团资金状况非常透明且可管理的集团。 

15、可以背书转让的票据持有人，因票据被盗、遗失或者灭失，可以向票据支付地的基层人民法院申请公示催告。 

16、企业所得税法及实施条例另有规定外，企业销售收入的确认，必须遵循权责发生制和实质重于形式原则。 

17、企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的除外，均应计入企业当年收入总额。 

18、根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下四类，分类一经确定，不得随意变更。 

19、山东农村商业银行应当就未来经营亏损确认预计负债。 

20、使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。 

21、已核销的贷款以后又收回的，按已收回金额转回账面余额和相应的减值准备，并转销资产减值损失。 

22、只有当山东农村商业银行开始或终止某项对其经营影响重大的活动时（例如当山东农村商业银行收购、处置或终止某一业务线时），其管理金融资产的业务模式才会发生变更。 

23、一般而言,一个投资项目,只有当其投资报酬率低于其资本成本率时,在经济上才是合理的;否针,该项目将无利可图,甚至会发生亏损 

24、累计折旧、坏账准备等反映资产的价值损耗或损失账户，不属于资产类账户。 

25、代扣代缴个人所得税返还不需要缴纳增值税 

26、整存整取储蓄存款每次自动转存日，将本期的定期利息自动转入存款本金内。 

27、在公示催告期间对公示催告的票据付款的，应承担责任。 

28、委托贷款由委托人提供资金，贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。 

29、吞没卡必须由持卡人本人领取，不得由代理人代理领取。 

30、清算账户余额不允许透支，允许日间余额低于下限，但日终必须在规定限额以上。 

31、票据正面记载“不得转让”字样的银行承兑汇票，收款人不得背书转让，但可以向银行贴现。 

32、客户身份识别也称了解你的客户。 

33、机构柜员信息额度的办理,会计管理部门应对辖内各机构的机构作信息额度的设置进行每季至少一次的检查。 

34、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，应予退回，要求更正、补充。 

35、会计基础工作二级、一级单位由法人行申报，联合会组织考核确认。 

36、国家机关、以公益为目的的事业单位、社会团体均可以作为保证人。 

37、对于明细账的核算，除用货币计量反映经济业务外，必要时还需要用实物计量或劳动计量单位从数量和时间上进行反映，以满足经营管理的需要。 

38、对计提减值准备的资产，应当落实监管责任。对能够收回或继续使用的，应当收回或使用；对已经损失的，应当按照规定的程序核销；对已经核销的，应当实行账销案存管理。 

39、ATM清箱过程必须实行双人操作。 

40、ATM加钞、清箱工作应每7个工作日至少进行2次，每次清箱间隔不得超过4个工作日。