财务管理

1、每个员工的员工号全省唯一，删除后再次新建仍为原员工号。 

2、记账发生空页，应用红笔交叉划线，用红字注明“此页空白”字样，并由记账员、会计主管盖章证明。 

3、查库如遇柜员休班且库存超休班限额的，应择机补查，数额较大的（5万元以上），应立即清查。 

4、查库时要坚持大额现金开箱，所有现金移库检查，查库时不须留有记录。 

5、柜员领用的重要空白凭证每天进行账、证核对，确保账实相符。 

6、代理业务凭证可纳入核心业务系统管理，调拨时按照重要空白凭证调拨流程处理。 

7、建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目的，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时存款账户。 

8、临时存款账户的有效期最长不得超过2年（含展期）。 

9、单位结算卡的功能与所关联的单位银行结算账户的使用和管理要求保持一致，具备透支功能。 

10、存款人申请批量开户时提交的有关证明材料及开户清单等比照个人账户开户资料保管；代理业务明细清单可专夹保管或作相关会计凭证附件。 

11、办理批量代收代付、批量开户业务，必须进行委托客户签约信息维护。 

12、票据活动应当遵守法律、行政法规，不得损害社会公共利益。 

13、金融机构应对新聘用金融从业人员进行必要的反洗钱培训，使其了解并掌握反洗钱义务及其所在岗位的反洗钱工作要求。 

14、现金库房备用门每年必须开启一次，备用门密码和机械锁密码每年必须变更一次。 

15、武汉电子支付业务中，武电系统实行7*24小时运行，逐笔实时处理湖北辖内跨行支付业务，定时批量轧差、净额清算资金。 

16、经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，中国人民银行已取消提供“注册地中国人民银行分支行的未开立基本存款账户的证明”。 

17、单位账户对账周期规定，久悬户可不进行定期余额对账。 

18、存款保险形象图案的主色调为绿色，寓意存款保险作为市场化的金融风险防范和处置机制，可以促进金融机构健康可持续发展，优化金融生态。 

19、租赁期限为16个月，租赁资产全新价值为3万元，必须纳入使用权资产计量。 

20、传统零余额帐户现金池适用于有集中的资金管理部门，希望集团资金状况非常透明且可管理的集团。 

21、农村商业银行交流干部退出管理岗位（转任高级专家、调研员等）或调离后，应于一个月内搬离、交回周转房。 

22、农村商业银行用非货币资产对外投资的，应当聘请资产评估机构进行评估并按评估确认后的价值计价。 

23、农村商业银行代理业务手续费支出可以通过现金或转账方式支付。 

24、农村商业银行可通过据实报销或发放通信补贴的方式保障负责人通信活动需要，但不得同时为负责人报销通信费和发放通信补贴。 

25、各农村商业银行应结合自身组织架构，按照“经济、高效”的原则确定履行消耗品批量采购职责的机构层级，一般限定于总行。 

26、按照新金融工具准则要求，基金业务无法通过现金流量测试，只能将基金投资计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的投资。 

27、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性投资按规定计提减值准备。 

28、因客户不履行贷款协议等而收取的加息、罚息等计入罚款收入。 

29、商业银行应当设立统一的投诉电话、书面投诉、联系方式等渠道，并在营业场所和网站醒目位置进行公示，以便及时受理客户对服务价格的相关投诉。 

30、企业变更取消许可前开立的基本存款账户、临时存款账户名称、法定代表人或单位负责人的，银行可不收回原开户许可证原件。 

31、经营财务部财务专业每季度对预付账款组织清查一次，分清部门责任，督促责任部门整改。 

32、每月底前负责结转工资、工资性费用及各种保险，及时向矿业公司上缴工会经费及各种保险； 

33、固定股利支付率政策可能会使各年股利波动较大 

34、商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险 

35、印花税是由系统在每月月末最后一天自动计提的。 

36、债权人申请债务人破产时，如果债务人对债权人的债权提出异议，人民法院认为异议成立的，其破产申请不予受理。 

37、银行机构在办理规定业务时，不需当场办结的，则不必联网核查相关个人的公民身份信息。 

38、代理单位委托合作银行办理代发业务，不需与之签订相关代理合同。 

39、《河北省银行业金融机构客户身份识别工作指引（试行）》规定，使用临时居民身份证开立账户的，金融机构应同客户约定账户有效期不超过临时身份证的有效期，过期中止交易，待更换为居民身份证后再恢复账户使用。 

40、恐怖活动组织及恐怖活动人员名单调整的，金融机构应当立即开展回溯性调查。