财务管理冲刺卷

1、会计凭证的签章，应做到清晰、不倒、不斜。 

2、机械锁钥匙坚持分管分持、交叉交接原则，由两名管库员或会计主管与其中一名管库员各持一把。 

3、会计主管要按月对所辖营业网点重要空白凭证的领用、使用、结存数量进行全面清查核对。 

4、保证金存款账户按照客户账户方式管理，可以作为存款人的银行结算账户使用。 

5、个人申请租用保管箱业务不得代理。 

6、其他票据债务人在票据上签章的，按照票据所记载的事项承担票据责任。 

7、大额支付系统是以电子方式批量处理借记业务和规定金额以下的贷记业务，轧差净额清算资金的支付渠道。 

8、电子商业汇票系统的计息天数自贴现日至票面到期日计算，票面到期日遇节假日不顺延。 

9、不得贴现由本社承兑的银行承兑汇票。 

10、存款行不得开具没有存款关系的虚假单位定期存单或与真实存款情况不一致的单位定期存单。 

11、客户先前提交的身份证件或者其他身份证明文件已过有效 

12、客户由他人代理办理业务的，金融机构可以仅对代理人的身份证或者其他身份证明文件进行核对登记。 

13、反洗钱调查中的封存，是指中国人民银行总行或者其省一级分支机构在调查可疑交易活动中，对可能被转移、隐藏、篡改或者毁损的文件、资料采取的登记保存措施。 

14、反洗钱报告机构在撰写反洗钱年度报告时，应根据自身工作实际，撰写本机构特色 情况，可以不用按照规定模板撰写。 

15、个人客户开立存款证明时，每份应收取人民币20元手续费，若客户退回存款证明，手续费不退还。 

16、现金出纳差错是指办理现金收付、兑换、整点、调拨、保管等业务过程中发生的长、短款。 

17、营业网点依托自助机具为个人开立Ⅰ类户时，必须经营业网点工作人员现场面对面审核开户人身份。 

18、每日营业终了，机构封存的重要业务印章应由内管行长（主管会计）与其保管的会计业务公章一并随现金尾箱入库保管。 

19、本行租入房屋用于职工宿舍使用时，作为职工福利进行核算。 

20、农村商业银行职工在食堂工作用餐补贴在职工福利费科目列支，符合规定的食堂公务接待支出在业务招待费科目列支。 

21、农村商业银行应切实加强存款定价管理，逐步建立包含所处区域、竞争状况、存款产品、存款金额等维度的差异化的存款利率定价体系。 

22、山东省资金往来结算票据可以作为农村商业银行的报销凭证，计入相关费用科目。 

23、各农村商业银行应实行批量采购物品清单管理，对清单范围内的消耗品统一采购、统一管理、分发领用。 

24、因客户不履行贷款协议等而收取的加息、罚息等计入罚款收入。 

25、山东农村商业银行同一法人辖属各分支机构之间因内部交易事项而形成的资产、负债及收支损益金额应在财务报表中进行轧抵后反映。 

26、贷转存账号和自动扣款账号必须为法人机构范围内状态正常的银行结算账户，且贷转存账号所属证件信息与借款人所属证件信息在系统中一致。 

27、经济危机、通货膨胀、经济衰退以及高利率通常被认为是可分散的市场风险。 

28、对于股东而言,优先股比普通股有更优厚的汇报,有更大的吸引力 

29、“境内”指中华人民共和国（包含港、澳、台地区）境内的地区。 

30、农村商业银行二级监管评级标准，资产利润率不得低于1.1% 

31、抵债资产不计提折旧或摊销。 

32、低值易耗品费用报销后不需要做领用登记。 

33、银行机构在办理规定业务时，不需当场办结的，则不必联网核查相关个人的公民身份信息。 

34、小额支付系统发起的普通贷记业务、定期贷记业务需要撤销的，应通过小额支付系统发送撤销申请。支付业务未纳入轧差的，立即办理撤销，支付业务已纳入轧差的，不能撤销。 

35、同一银行机构网点在办理规定业务时，如先前在为相关个人办理银行业务时已对其进行联网核查且其公民身份信息尚未发生变化，可不再对其进行联网核查。 

36、所有资本公积都能用来转增资本，但不能用于弥补亏损。 

37、清算账户余额不允许透支，允许日间余额低于下限，但日终必须在规定限额以上。 

38、客户账业务差错，无法经客户在场确认的，属非金额差错，应双人记载抹账确认书和错账处理登记簿，并保存监控录像。 

39、法定盈余公积金转增资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前资本的25%。 

40、上门对账由对账员一人办理，上门对账地点应为存款人的注册经营地或实际经营地; 对账人员应持行相关证明及本人居民身份证，以备查验。