往年财务管理模拟

1、代保管库箱中的现金、凭证可以使用。 

2、单一额度是指客户根据业务需要向农商行申请并经过批准的具体授信额度，对应每一笔借款合同和相应的贷款产品，一个客户只能拥有一个单一额度。 

3、网点对外挂牌时，人民币、外币存贷款利率统一用月利率挂牌。 

4、纸币呈十字形缺少四分之一的，按全额兑换。 

5、因入账账户状态不正常等原因，导致代付业务失败的，系统自动将失败金额转入单位存款人账户。 

6、出票人在票据上的签章不符合《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》等规定的，票据无效。 

7、统一支付平台与人民银行核对当日已清算的业务信息，核对不符的，以支付平台系统数据为准进行调整。 

8、贷款放款可以通过转账或现金的方式发放。 

9、金融机构怀疑客户、资金、交易与恐怖组织和恐怖分子名单有关的，当交易金额接近或超过大额交易标准时，应当提交涉嫌恐怖融资的可疑交易报告。 

10、存款证明类型分为“时点”证明和“时段”证明，“时点”证明不冻结存款或账户；“时段”证明冻结相应的存款或账户。 

11、个人客户开立存款证明时，每份应收取人民币20元手续费，若客户退回存款证明，手续费不退还。 

12、小额支付系统汇出凭证回单既可以作为经办行受理业务的依据，又可以作为该笔款项已转入收款人账户的证明。 

13、假币收缴全过程（如盖章、封装等）必须在有效监控及被收缴人视线范围内完成，监控记录保存期限不得少于6个月。 

14、柜员账款必须做到日清日结、账实相符。 

15、银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取千分之五的手续费。 

16、重要空白凭证的调剂必须通过上级行办理，各分支行及营业网点之间不得自行调剂。 

17、疫情期间向医院捐赠凭划款证明可以在个税税前扣除。 

18、总行、各支行等所属各部门和工作人员的正版软件可随意在行内进行复制、安装和使用。 

19、农村商业银行固定资产投资应优先考虑经营效益好、资产利用率高的部门及分支机构的新增投入需求，以及能为经营带来较大潜在效益的项目投资需求。 

20、农村商业银行财务审查委员会的成员可以随时变更，不必相对固定。 

21、固定资产、无形资产等需要计提折旧或摊销的资产的计税基础，是初始取得成本减去按照税法规定已计提的折旧或摊销的金额。 

22、山东农村商业银行贷款科目按照担保方式、行业进行分类。 

23、农村商业银行向有权机关提供涉及客户信息的资料时，应严格按照法定程序办理，认真审核对方身份和相关法律文书，审核无误后方可提供。 

24、市盈率越高的股票,其投资的风险也越大。 

25、贷款五级分类中，本金或利息逾期（含展期）90天（含）以内的贷款应划入关注类 

26、“境内”指中华人民共和国（包含港、澳、台地区）境内的地区。 

27、企业行业性质为水果种植，划分行业时属于农业。 

28、个人投资贷款属于个人贷款。 

29、单一客户贷款集中度是最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。 

30、贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与贷款应提准备的比值 

31、只有取得增值税专用发票，才可以进项税额抵扣 

32、正确填制和审核会计凭证，是会计核算的基本方法之一，也是会计核算工作的起点和基本环节。 

33、有权机关办理查询时，柜员应根据执法人员提交的工作证、有权机关乡（镇）级以上（含）机构签发的“协助查询存款通知书”办理查询。 

34、营业终了自查盘点后办理交接，以及管理人员查库后直接双人上锁的，还需进行交叉盘点。 

35、人民币票样禁止流通，在人民币紧缺的时候，经批准后方可流通。 

36、客户未申请相关账户销户仅要求重要空白凭证未收回注销处理的，开户机构不予受理。 

37、柜员必须坚持"一日三轧库"制度，即营业前、午间和营业终了的轧库。 

38、固定资产账面价值占净资产的比重不得超过40%。 

39、个人代理他人办卡的，发卡机构必须同时核对代理人和被代理人的真实身份。无正当理由不允许个人代理多人办卡。 

40、金融机构在履行客户身份识别义务时，客户拒绝提供有效身份证件或者其他身份证明文件的，应当向中国反洗钱监测分析中心和中国人民银行当地分支机构报告可疑行为。