2022年财务管理题库

1、会计主管要按月对所辖营业网点重要空白凭证的领用、使用、结存数量进行全面清查核对。 

2、营业机构在办理销户业务时，核查发现账户管理系统信息与企业现有证照信息不一致的，应要求企业变更银行账户信息后，再行销户。 

3、企业变更取消许可前开立的基本存款账户、临时存款账户名称、法定代表人或单位负责人等信息的，开户行应当收回原开户许可证原件。 

4、企业营业执照、法定代表人或单位负责人有效身份证件列明有效期的，营业机构应当于到期日前提示企业及时更新。 

5、代理行仅受理即时入账的通存通兑业务，并当场办理，不得延压。 

6、单位定期存单仅作为质押的权利凭证，质押到期后，应由贷款行向开户行申请解除质押设定，并将单位定期存单转开为单位定期存款开户证实书。 

7、多级账簿一级账簿编号为99999。 

8、农商行办理代收费业务时，应与收费单位签定协议，明确双方的权利和义务，并要求收款单位及时通知被扣款客户。 

9、批量开立存单，转账账号必须为待转代付款项户。 

10、票据出票人制作票据，应当按照法定条件在票据上签章，并按照所记载的事项承担票据责任。 

11、支票的出票人为在信用社开立可以使用支票存款账户的单位和个人。 

12、大额支付系统接收的小额支付系统、网上支付跨行清算系统和同城清算系统轧差净额业务，必须在当日完成资金清算。 

13、汇款人对汇出行尚未汇出的款项可以申请撤销。申请撤销时，汇款人出具本人身份证件即可办理。 

14、人民法院有权查询、冻结及扣划单位和个人账户。 

15、大额支付系统运行工作日为国家法定工作日，业务运行时间为前一自然日的20：30至当日17：00。 

16、单位、个人在本行办理支付结算必须遵循“恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款”的原则。 

17、企业申请开立基本存款账户的，应当在账户开立之日前，采取面对面、视频等方式向企业法定代表人或单位负责人核实企业开户意愿，并留存相关工作记录。 

18、单位和个人各种款项结算，都可以使用银行汇票支取现金或办理转账。 

19、存款保险标识是一个不可分割的整体，未经中国银保监会授权，任何单位和个人不得将存款保险标识构成要素进行单独使用或拆分使用。 

20、存款保险覆盖的范围包括在我国境内设立的外资法人银行。 

21、专项奖金、营业费用中的其他费用、其他营业支出中其他营业支出、营业外支出中的其他营业外支出需逐笔上报总行审批。 

22、固定资产购置和建造实行预算管理，作为全面预算管理中的费用性支出组成部分。 

23、一级支行按照总行规定的时间要求，编制所辖机构的固定资产年度预算，并按授权级别、项目归口分别上报总行实物管理部门进行预算初审。 

24、要加强发票内容的审核，对违反“八项规定”等事由内容的发票，需根据实际情况酌情处理。 

25、总行、各分行、各一级支行和总行营业部（以下统称各分支机构）要保证正常支付能力，保持合理备付头寸，防止账户透支。 

26、各分支机构资金必须通过总行进行统一调度，特殊情况下，分支机构之间可以互相调剂。 

27、农村商业银行固定资产折旧政策一经选用可以随意变更。 

28、农村商业银行基本建设管理是指基本建设项目从规划、立项到竣工决算、完善产权的整个工作过程的行为管理。 

29、交易性贵金属、交易性金融资产、衍生金融资产等以公允价值计量的资产的计税基础，一般为公允价值。 

30、损失是由企业非日常活动所发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出 

31、银行业金融机构应依法承担贷款业务及其他服务中产生的尽职调查、押品评估等相关成本，不得将经营成本以费用形式转嫁给客户。 

32、经营财务部财务专业每季度对预付账款组织清查一次，分清部门责任，督促责任部门整改。 

33、出差人员填写“借支单”，列明借支事由，由部门负责人签字，有权人审批后方可借支差旅费。 

34、目前跨系统银行本票和系统内银行本票均可通过小额支付系统办理。 

35、客户账业务差错，无法经客户在场确认的，属非金额差错，应双人记载抹账确认书和错账处理登记簿，并保存监控录像。 

36、会计机构和会计人员应当按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行认真审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向会计机构负责人报告。 

37、个人通知存款可以一次性支取，也可分次支取，每次支取的最低金额为5万元，支取后的剩余余额须在5万元（含）以上。 

38、ATM机密码和电子柜钥匙必须实行分管，日常使用的ATM机钥匙须随身携带。 

39、重要空白凭证入库时，若凭证重号，系统拒绝入库。 

40、客户缴回已出售的支票时，2014年8月1日前购买的支票不退还工本费。