财务管理

1、查库是指本机构有权人或上级有权单位对机构库存情况和柜员库存情况进行清查核对，并详细登记查库情况的过程。 

2、硬件数字证书载体（USBKEY）、动态令牌、支付密码器、柜员卡等用于进行身份认证的实物可比照重要空白凭证管理。 

3、凭证管理员由普通柜员兼任的，留存的自用种类的重要空白凭证数量不受普通柜员尾箱库存数量限制 

4、单位存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。 

5、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过一般存款账户办理。 

6、借记卡交易明细簿可以挂失。 

7、商业承兑汇票在提示付款期限内可以背书转让，其背书必须连续；出票人在商业承兑汇票上填明“不得转让”字样的以及作委托收款背书的商业承兑汇票不得背书转让。 

8、个人独资企业、家族企业、合伙企业、存在隐名股东或匿名股东公司的尽职调查难度通常会低于一般公司。 

9、牵头负责洗钱风险管理工作的高级管理人员应当具备较强的履职能力和职业操守，同时具有三年以上合规或风险管理工作经历，或者具有所在行业五年以上工作经历。 

10、金融机构办理存取款、货币兑换等业务时，应当准确鉴别货币真伪，防止误收及误付。 

11、个人大额存单支持活期存折、一类卡购买，无存单实物。 

12、集中作业处理分为集中作业和远程集中授权两种作业模式。 

13、停止账户支付是指我行主动停止账户的资金支付功能，对账户采取不收不付控制。 

14、如遇移交人因急病等突发事件，不能到岗当面与接交人办理交接的，营业网点应出具书面申请，双人（其中一人必须为具有授权权限人员）签字并经分支行财务分管行长审批同意后，按操作流程进行代理移交。 

15、预期信用损失是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 

16、统计工作考核评比坚持的原则是：客观公正、标准统一、科学合理、量化考核、正向激励。 

17、各单位负责辖内网银体验机的安全使用，确保网银体验机上安装桌面安全管理客户端和杀毒软件，禁止将网银体验机直接接入互联网，应按照总行互联网接入的相关要求执行。 

18、分析所有者权益时需要分析投资者原始投资的构成状况 

19、经营分析就是要揭示成长性、盈利性和流动性平衡中的短木板。 

20、目的性是华为追求做事情成功的一个最基本要求。 

21、企业可以通过存货管理、信用政策管理和供应商付款管理，提高流动资金的管理效率。 

22、农村商业银行折旧方法选用后可以随意变更。 

23、临时借款应符合“其他应收款”核算范围，不得用于归还信贷资金或利息等非公务支出。 

24、农村商业银行各项资产均要记入符合规定的单位账簿并在财务报表反映，禁止私存私放任何形式的账外资金和财产形成“小金库”。 

25、暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。 

26、金融负债可以进行重分类。 

27、公出人员发生的差旅费，必须事先履行公出请假手续。 

28、商业银行采用权重法计算信用风险加权资产时，可按照《商业银行资本管理办法》的规定考虑合格质物质押或合格保证主体提供保证的风险缓释作用。 

29、我行在提供金融服务的同时发放礼品，属于一种有偿的行为，不需要视同销售缴纳销项税额。 

30、新入股当年，应根据入股日至年终日的实际入股天数分红。 

31、吞没卡必须由持卡人本人领取，不得由代理人代理领取。 

32、退股的，不支付退股当年的股金红利。 

33、会计业务印章使用人员临时离岗时，应做到人离章收，不得私自授受会计专用印章。 

34、会计凭证的传递，该当满足内部控制制度的要求。 

35、个人代理他人办理借记卡的，须在办卡申请表中增加填写“代办理由”一项。 

36、对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构只需提交大额交易报告或者可疑交易报告。 

37、五套人民币5种面额的纸币在正面行名下方均印有无色荧光图案。 

38、汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。 

39、代发工资业务款项应通过内部账户进行过渡，使用待转代发工资款项或待转代发补贴款项科目。 

40、银行为个人开户时，应通过身份证联网核查系统查询其身份证信息，如果客户姓名、证件号码、照片或有效期不一致的，应要求客户提供辅助证明材料。