2022年财务管理冲刺卷

1、柜员标志是核心业务系统用于区分员工是否具有柜员权限的标记。 

2、柜员进行循环交接时，允许跨交接类型的循环交接。 

3、抵（质）押品权证视同现金管理，并指定专人保管，坚持账实分管的原则。 

4、被借方冻结的存款账户可以对外付款。 

5、个人储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。 

6、企业存款人开立的银行结算账户，自开立之日次日起办理收付款业务。 

7、企业变更取消许可前开立的基本存款账户、临时存款账户名称、法定代表人或单位负责人等信息的，开户行应当收回原开户许可证原件。 

8、代理行受理支票等支付凭证通兑付款业务时，应使用电子验印系统进行验印，并通过系统验证支付凭证上的支付密码无误后，方可办理付款。 

9、存款人向代理行查询通存通兑业务的，应提交业务回单；无法出具回单的，应提供加盖单位印鉴的单位公函、授权书及经办人有效身份证件等相关证明材料。 

10、保管箱业务的租用人中途委托他人代理保管箱业务，由授权代理人持授权委托书办理，留存代理人个人资料即可。 

11、个人申请租用保管箱业务不得代理。 

12、对已贴现的汇票支付票款时，如存在背书个别字迹不规范、印章部分不清晰或存在其他不影响票据效力的瑕疵事项，有关责任人已提供相关证明文件或直接在汇票上有效更正的，可作为拒付或延迟付款的理由。 

13、农村商业银行与境外金融机构建立代理行或者类似业务关系 

14、金融机构应确保本机构所有高管人员均具备较强的反洗钱履职能力，为其反洗钱履职提供各类资源保障。 

15、Ⅲ类账户经柜面、自助设备加以银行工作人员现场面对面确认身份的，可以发放实体卡片。 

16、抵债资产原则上不能自用，确需自用的，按新购建固定资产管理的要求和程序报批。 

17、要加强发票内容的审核，对违反“八项规定”等事由内容的发票，需根据实际情况酌情处理。 

18、在本行应用软件项目投产过程中，业务部门承担需求提出单位职责，开发中心承担项目实施和投产申请单位职责，运维中心承担投产组织和投产实施单位职责，质量管理科室承担新系统上线文档归档管理单位职责。 

19、机房内严禁堆放易燃易爆品，严禁堆放杂物，应保持机房内的整洁卫生。 

20、验收测试由需求实现单位组织，由软件开发的业务测试人员实施。 

21、现金净流量反映资产负债表中货币资金的变化情况。 

22、资产负债率越大，企业面临的财务风险越大。 

23、农村商业银行财务审查委员会要有会议记录，审议表决形成的意见，经财务审查委员会主任签字确认，提报主任或经授权的其他有权审批人审批。 

24、农村商业银行内部员工不良贷款清收奖励应在手续费及佣金支出科目核算。 

25、复利计息频数越高,复利次数越多,终值的增长速度越快,相同期间内终值越大。 

26、公司用公积金转增股本后,所留存的法定公积金不能低于转增前公司注册资本的25% 

27、借款人经营状况严重恶化时，贷款人享有不安抗辩权。 

28、超额贷款损失准备是指商业银行实际计提的贷款损失准备超过最低要求部分，最低要求是指应计提的贷款损失准备。 

29、我行在提供金融服务的同时发放礼品，属于一种有偿的行为，不需要视同销售缴纳销项税额。 

30、自然人客户的“身份基本信息”中职业信息，无关紧要，金融机构可以不去了解。 

31、因抹账业务保存监控录像，单位客户每季对账的，监控录像至少保留一个季度；个人客户监控录像也至少保留一个季度。 

32、所有的定期储蓄存款都能提前部分支取一次。 

33、票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。 

34、各行在同一家全国性股份制商业银行的存放同业定期资金余额与拆出资金余额之和不得超过本行上月末各项存款余额的2%。 

35、法人、其他组织和个体工商户的组织机构代码、税务登记证号属于其身份基本信息。 

36、31日为会计年终决算日，如遇节假日可以提前到前一工作日。 

37、利润表反映企业在一定会计期间的经营成果，因此属于静态报表。 

38、“本年利润”账户贷方登记由收入类账户转来的企业本期内的全部收入数额，借方登记由费用(成本)类账户转来的企业本划内发生的相关费用(成本)，通过对比即可求得企业的利润或亏损额。 

39、对应财产清查中查明的确实无法收回的应收款项,按规定手续经批准后应予以核销。 

40、准备金是指县级行社对承担风险和损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准备和一般准备。