2022年财务管理

1、柜员标志是核心业务系统用于区分员工是否具有柜员权限的标记。 

2、中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，要留一个字的空格。 

3、柜员办理现金支取人民币5万元或外币等值1万美元以上的业务时应换人卡把复核。 

4、存款人申请开通通兑业务的，其账户支取方式应为凭支付密码支取。 

5、信用社与纳税人、税务部门签订的三方协议，允许涂改，只需纳税人和税务部门签章即可。 

6、未入账的批量业务可以撤销，已经入账的批量业务不可以撤销。 

7、个人客户办理委托签约，只能签约批量开立存单业务。 

8、借意险出单交易当日提交成功后可执行撤单并支持重印。 

9、单一额度对应的合同注销时，其对应的综合额度和中心额度未使用额度减少，已用额度相应增加，总额度不变。 

10、如果未识别出直接或者间接拥有超过25%公司股权或者表决权的自然人，或者对满足前述标准的自然人是否为受益所有人存疑的，应当直接将公司的高级管理人员判定为受益所有人。 

11、银行业金融机构受理涉假冠字号码的查询，对于查询人提供证明材料不完备的查询申请，应当面告知查询人补齐相关材料，不得无故拒绝受理查询申请。 

12、现金库房必须同进同出，严禁一人单独在库内操作。 

13、现金库房备用门每年必须开启一次，备用门密码和机械锁密码每年必须变更一次。 

14、用支付密码器的存款人办理销户手续时，网点应对相应的支付密码器中的对应账号作删除处理，如存款人未能提供支付密码器的，由存款人出具承诺书，必须先作挂失处理，再办理销户手续。 

15、《营业网点钥匙、密码等物品保管使用登记薄》保管期限为三十年。 

16、不良贷款率的分子项包括次级类贷款 

17、疫情期间向医院捐赠并取得合法票据可以在个税税前扣除。 

18、准备金存款是指中国人民银行按规定吸收的法定存款准备金及超额存款准备金。 

19、在本行应用软件项目投产过程中，业务部门承担需求提出单位职责，开发中心承担项目实施和投产申请单位职责，运维中心承担投产组织和投产实施单位职责，质量管理科室承担新系统上线文档归档管理单位职责。 

20、经营分析就是要揭示成长性、盈利性和流动性平衡中的短木板。 

21、现金净流量反映资产负债表中货币资金的变化情况。 

22、农村商业银行各类借款要符合“其他应收款”核算范围，禁止将借款用于归还信贷资金和利息等非公务支出。 

23、农村商业银行应加强和完善贷款定价管理，逐步建立科学的定价决策机制，在准确测算资金成本、资本成本、费用成本、风险溢价及目标利润的基础上，合理确定贷款利率。 

24、农村商业银行列支其他应收款时，原则上每笔应收款项均要明确清收责任人（责任人签字确认），未明确的最终审批人为清收责任人。 

25、农村商业银行收回的所有权归股东或交易对手的并需定期支付的受托管理资产本息，要全部纳入其他应付款下的“收回受托管理资产本金”、“收回受托管理资产利息”科目核算，不得挪用，禁止在其中支付与资产管理、清收无关的费用。 

26、能够通过现金流量测试，且持有该投资既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的信托计划、资管计划投资计入“153099其他摊余成本计量投资”相关科目下的专设核算码。 

27、经营财务部财务专业每季度对预付账款组织清查一次，分清部门责任，督促责任部门整改。 

28、财务战略与企业文化和价值观没有关系。 

29、固定贷款利率指在贷款合同期内贷款的利率不随基准利率的调整而调整的贷款 

30、建筑业属于第二产业 

31、个人投资贷款属于个人贷款。 

32、因弄虚作假、发生重大差错或责任事故被取消会计基础工作等级资格的，经整改一年后才能重新申报。 

33、清算账户余额不允许透支，允许日间余额低于下限，但日终必须在规定限额以上。 

34、空白股权证书纳入重要空白凭证管理。 

35、会计专用印章使用保管登记簿由会计主管保管。 

36、代签他行银行汇票的汇票专用章由代理行统一刻制和下发。 

37、本票上未划去“现金”和“转账”字样的，一律按照转账银行本票办理。 

38、ATM管理员应将备钞现金与加钞员记账金额进行核对。 

39、汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。 

40、金融机构发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，如所涉资金金额或者资产价值较小，可不提交可疑交易报告