2023年财务管理

1、接收柜员已挂靠正常库箱的仅能进行代保管移交，交接双方只在系统中进行库箱移交，无需清点尾箱实物。 

2、综合柜员可以将盖有假币印章的假币退给假币持有者，并为其讲解假币知识。 

3、农商行为开户申请人开立个人银行账户时，不得为身份不明的开户申请人开立银行账户并提供服务，不得开立匿名或假名银行账户。 

4、开户行应当建立企业账务核对机制，对账频率应不低于一个月一次。 

5、整存整取储蓄存款的到期日以到期月的对日为到期日，无对日的月末日为到期日。 

6、日切对账是指在日切窗口关闭后，TIPS自动进行的所有清算国库与代理清算行之间的对账。 

7、代收付数据录入时，不允许是跨市地的单位户，单位卡，个人存折户，个人卡户，系统进行限制。 

8、付款人及其代理付款人付款时，应当审查汇票背书的连续性，并审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。 

9、商业承兑汇票在提示付款期限内可以背书转让，其背书必须连续；出票人在商业承兑汇票上填明“不得转让”字样的以及作委托收款背书的商业承兑汇票不得背书转让。 

10、准备金存款是为保证客户提取存款和资金清算需要。 

11、营业机构通过所属法人机构以正式文件向省联社提交申请，并提交以下资料。 

12、洗钱风险评估包括定期评估和不定期评估。 

13、中国现代化支付系统具体是大额实时支付系统、小额批量支付系统和网上支付跨行清算系统。 

14、对于柜面支付的成捆现金，在风险可控、质量保证、视频监督下，经当事人在传票上签署意见本人要求不清点的承诺并签字的前提下，在付出传票背面详细登记未双面复点金额、成捆现金封签上行名等信息，方可不进行双面复点。 

15、个人所得税按季缴纳。 

16、租赁期限为16个月，租赁资产全新价值为3万元，必须纳入使用权资产计量。 

17、各级行必须指定专门机构并配备相应人员负责固定资产管理工作，建立部门和人员责任制度。 

18、总行在人行和农信银的备付金账户，总行计划财务部根据当日资金使用情况，合理安排资金调度，两个账户余额合计不得低于存款余额的5%。 

19、信息系统开发、测试环境应相对独立，与生产环境无需隔离。 

20、查证法多用于新办公司的所有者权益分析。 

21、企业因与施工方发生质量纠纷，导致工程中断时间连续超过3个月，应当暂停借款费用的资本化。 

22、发生前期重大会计差错涉及以前年度损益的，除调整未分配利润外，还应根据对应年度提取盈余公积的比例调整盈余公积。 

23、固定资产、无形资产等需要计提折旧或摊销的资产的计税基础，是初始取得成本减去按照税法规定已计提的折旧或摊销的金额。 

24、山东农村商业银行应当就未来经营亏损确认预计负债。 

25、自2003年9月1日起施行《人民币银行结算账户管理办法》中，单位银行结算账户分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户是按用途分类的。 

26、房地产开发贷款是金融机构发放的专门用于地产开发、且地产开发完成后计划回收的贷款 

27、财务记账撤销原则上涉及系统内转账的先撤销核心，再撤销财务；如果不涉及系统内转账则只撤销财务即可。 

28、中长期贷款利率实行按月、按季、按年调整，合同执行期间有利率调整的，自调整之日起，按新贷款利率执行。 

29、因抹账业务保存监控录像，单位客户每季对账的，监控录像至少保留一个季度；个人客户监控录像也至少保留一个季度。 

30、权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。 

31、开立一般存款账户没有数量限制。 

32、股金证的挂失申请必须由本人办理 

33、根据相关税务政策规定，权益性投资取得股息、红利等收入，应以被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期，确定收入的实现。 

34、档案采用非纸介质保存的，其保管期限比纸质会计档案稍短。 

35、单项工程报废以及由于非常原因造成的报废或者毁损的，应将在建工程账面价值计入当期损益。 

36、ATM加钞、清箱工作应每7个工作日至少进行2次，每次清箱间隔不得超过4个工作日。 

37、汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款，应即办理退汇。 

38、对应财产清查中查明的确实无法收回的应收款项,按规定手续经批准后应予以核销。 

39、会计报表应包括业务状况表、资产负债表、利润表、所有者权益变动表、现金流量表及相关附表。 

40、客户身份识别也称“了解你的客户”。