历年财务管理题库

1、账簿上的一切记载，可以涂改、挖补、刀刮、皮擦和用药水销蚀。 

2、登记簿根据类别、保管期限分别整理，计算机输出打印的登记簿按年按业务顺序装订，订本式登记簿按月按本归档。 

3、营业机构中午正常营业但柜员换班休息时，有保险柜的，大额现金应入柜保管；无保险柜的，柜员尾箱应置于有效监控范围内妥善保管。 

4、下拨的现金运到后，原封新券按捆验收，回笼券须当面点清细数。 

5、因变更取消许可前基本存款账户、临时存款账户而收回的原开户许可证原件或相关说明，开户行应当交回人民银行当地分支机构。 

6、开户行可以根据存款人要求，为其预留组合印鉴，但应按组合形式分别加盖印鉴卡片。 

7、借意险出单交易当日提交成功后可执行撤单并支持重印。 

8、票据出票人制作票据，应当按照法定条件在票据上签章，并按照所记载的事项承担票据责任。 

9、统一支付平台与人民银行核对当日已清算的业务信息，核对不符的，以支付平台系统数据为准进行调整。 

10、采用等额本息或等额本金还款方式时，若借款人提前还本，每期还款额保持不变，系统默认按缩期处理。 

11、金融机构在识别客户身份时，如果发现客户身份证件或其他身份证明文件有伪造嫌疑，应当向公 安、工商行政管理等部门核实该客户的身份信息。 

12、企业存款人查询密码遗失的，可以向一般存款账户开户行申请重置。 

13、库管管理员不得将库房钥匙交他人代管、代开、代关，两名库房管理员保管的钥匙不得互借、互换、互用。 

14、托收承付结算业务每笔的金额起点为1千元。新华书店系统每笔的金额起点为1千元。 

15、农信银业务支持7*24小时不间断运行，采取逐笔、实时、全额清算方式。 

16、员工出差前必须填写《差旅费事前审批单》，经相关领导签字审批后方可出差。 

17、会计核算中心负责交通工具、办公设备以及总行机关所有固定资产的管理。 

18、信息科技部运维中心和开发中心应建立多层次事件处理支持体系。运维中心提供一线和二线支持，开发中心或IT供应商提供三线支持。运维中心和开发中心内部也应建立多级人员支持体系。 

19、各单位应配备具有计算机专业背景的系统管理岗人员，定人定岗、明确职责，负责辖内与信息科技相关的工作。各单位应保证系统管理岗人员的充足率，建议设置AB角。 

20、机房内严禁堆放易燃易爆品，严禁堆放杂物，应保持机房内的整洁卫生。 

21、信息科技部技术管理科是本行信息系统评估工作的牵头组织单位。 

22、利润表又称损益表，是用来解释企业的利润是如何产生的。 

23、真正对最终利润和现金流起决定作用的是应收账款的效率（时间）指标，销售变现天数DSO。 

24、农村商业银行应严格执行固定资产投资预算，各类固定资产投资预算因特殊情况需要调整的，应根据管理流程，报有权机关批准。 

25、农村商业银行职工福利费应按不超过职工工资总额的14%计提。 

26、交易性贵金属、交易性金融资产、衍生金融资产等以公允价值计量的资产的计税基础，一般为公允价值。 

27、可抵扣暂时性差异，是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣金额的暂时性差异。 

28、根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下四类，分类一经确定，不得随意变更。 

29、公积金可以用于弥补亏损、扩大生产经营或者转增股本 

30、个人投资贷款属于个人贷款。 

31、除由经营亏损引起的净递延所得税资产外，其它依赖于本银行未来盈利的净递延所得部资产，超出本行核心一级资本净额10%的部分应从核心一级资本中扣除。 

32、“贷款损失准备”属于资产类科目，增加计入借方。 

33、资金拆借利率5.655%。 

34、票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票、拖延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日按相应档次的流动资金贷款利率计算罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过、撤职或者开除的处分。 

35、票据出票日期使用小写的，银行可以受理，但由此造成的损失由出票人承担。 

36、股金账户信息的维护只能在股金开户机构办理。 

37、根据《会计人员继续教育暂行规定》，会计人员继续教育的形式包括接受培训和自学两种，初级会计人员继续教育每年接受培训的时间累计最少应为48小时。 

38、个人网银和手机银行上挂的账户必须一致。 

39、对于已开户客户在利用非柜台方式办理业务时，金融机构仍应强化内部管理规程，识别客户身份。 

40、只要系统中抓取出可疑交易就应上报中国人民银行，而无须进行人工分析以筛选过滤掉实质不可疑的交易。