历年财务管理

1、农商行应当定期对已到保管期限的会计档案进行鉴定,并形成会计档案鉴定意见书。经鉴定,仍需继续保存的会计档案,应重新执行原保管期限。 

2、实体印章上缴应由会计主管办理。会计主管离开营业场所后必须立即将印章送达印章管理部门，上缴手续办妥前，印章交出人不得中途办理其他事项。 

3、凭证中心库凭证管理员库存凭证状态必须为“在库”，营业机构凭证管理员库存凭证为“可用”。 

4、个人储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。 

5、对于保管箱业务，租用人可以自由退租 

6、票据的取得，必须给付对价，即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价。 

7、法人机构对于超过6个月未发生业务的存放同业活期账户，应及时进行清理。 

8、电子商业汇票贴现利率统一使用月利率为利息计算的标准利率。 

9、发放委托贷款前，必须存入足额的委托贷款资金，并对与本次放款金额相同的委托贷款资金进行冻结。 

10、还款方法，根据每期还款额(含本金和利息)确定方法的不同，可分为以下三种：等额本息偿还法、等额本金偿还法、定期付息,按合同约定还本法。 

11、电子银行承兑汇票贴现期限最长不得超过6个月。 

12、个人大额存单认购金额不低于20万元，以一定金额的整数倍递增。 

13、小额支付系统普通贷记业务单笔限额为50万元。 

14、各分支行网点柜面受理客户业务时，若发现联网核查结果不一致，应直接拒绝为客户办理业务。 

15、柜面经办人员对客户基本信息的录入需严格按照个人客户信息字段录入标准进行系统录入，客户的住所地与经常居住地不一致的，登记客户的经常居住地。 

16、批量新开账户时，应与企业签订《告知书》，告知电信网络新型违法犯罪相关要求，个人客户办理激活业务时，需签订《告知书》。 

17、“成才宝定期”从成才宝贝卡活期账户中，按照固定扣划金额和时间进行自动扣划，决不允许漏存。 

18、在建工程在竣工结算后转入固定资产。 

19、统计工作考核评比坚持的原则是：客观公正、标准统一、科学合理、量化考核、正向激励。 

20、各单位应做好电子设备资产登记工作，根据电子设备出入库情况，及时更新电子设备清单，并登记在《科技工作日志》上，做到账实相符。 

21、项目投产上线过程中如果发生异常情况，可自行灵活处置。 

22、业务需求中涉及账务的业务功能，必须包含账务处理流程及对账机制，包含配套的业务数据报表需求及数据核对机制，组织相关部室对涉及账务的业务功能进行专项评审。 

23、信息科技部应向服务台工作团队提供针对性培训，以确保服务台人员的工作技能满足本行IT服务的要求。 

24、对企业而言，库存当然是越少越好，因为它会占用企业有限的经济资源，增加企业的现金流出。 

25、经营分析就是要揭示成长性、盈利性和流动性平衡中的短木板。 

26、收到银行承兑汇票，应检查是否为统一印制的票据，票面内容是否完整，字迹有无涂改，财务专用章、法人章、骑缝章是否清晰可辨，背书是否连续等内容。 

27、固定资产盘亏应当计入“固定资产清理”，盘盈作为前期差错处理。 

28、自2003年9月1日起施行《人民币银行结算账户管理办法》中，单位设立的非独立核算的附属机构可申请开立单位银行结算账户。 

29、《中国人民银行关于改进个人银行账户服务加强账户管理的通知》中，银行通过自助机具和电子渠道提供个人银行账户开立服务的，开户申请人只能持居民身份证办理。 

30、每年末按账龄分析法对集团外部的应收款余额按公司规定的计提比例计提坏账准备，补提或冲销坏账准备。 

31、由现值求终值,称为折现,折现时使用的利息率称为折现率。 

32、私人控股含私人绝对控股与私人相对控股两种形式。 

33、在反洗钱调查过程中临时冻结时间不得超过6个月。 

34、票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他当事人真实签章的效力。 

35、挂失时，可以由代理人代理挂失，解挂时，必须由存款人本人办理。 

36、费用支出进行专户管理，并应一年一清。 

37、五套人民币纸张中红、蓝彩色纤维分布是有规则的。 

38、承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加3天的划款日期。 

39、超过提示付款期限的银行本票，经持票人说明情况后，代理付款人可予受理。 

40、从本机构业务系统中抽取出的可疑交易，应直接上报，不需要人工复核。