财务管理考题

1、表外科目是指不列入资产负债表和损益表内的，用于业务确已发生而尚未涉及资金增减变化，以及有价单证、重要空白凭证和实物管理等业务事项的核算。表外科目分为或有事项类和登记备查类，科目代号第一位分别是8和9。 

2、定期存款存期内按存款约定利率计息，提前支取或逾期支取的部分按支取日的活期挂牌利率计息。 

3、存款人申请提前支取教育储蓄存款的，可部分提前支取。 

4、单位存款人预留印鉴中所有个人签章，均应提供对应的个人有效身份证件原件并留存复印件。 

5、代收电费日终对账以电力方账务为准。 

6、日切对账是指在日切窗口关闭后，TIPS自动进行的所有清算国库与代理清算行之间的对账。 

7、大额支付系统联行录入员和联行复核员在核心业务系统中均具有联行业务操作权限。 

8、对已贴现的汇票支付票款时，如存在背书个别字迹不规范、印章部分不清晰或存在其他不影响票据效力的瑕疵事项，有关责任人已提供相关证明文件或直接在汇票上有效更正的，可作为拒付或延迟付款的理由。 

9、金融机构通过第三方识别客户身份的，第三方未采取符合《反洗钱法》要求的客户身份识别措施的，由该第三方机构承担未履行客户身份识别义务的责任。 

10、发生假币纠纷由金融消费者举证。 

11、存款证明类型分为“时点”证明和“时段”证明，“时点”证明不冻结存款或账户；“时段”证明冻结相应的存款或账户。 

12、财政部门零余额账户和预算单位零余额账户的用款额度具有与人民币存款相同的支付结算功能。 

13、停止账户支付是指我行主动停止账户的资金支付功能，对账户采取不收不付控制。 

14、个人结算账户Ⅰ类户、Ⅱ类户和Ⅲ类户均可配发实体凭证。 

15、我行需在每季的每旬后五日内向央行上缴准备金。 

16、各单位要加强统计资料的保密管理和有效利用，建立健全统计资料档案，确保统计资料的安全性、完整性及连续性。 

17、我行资金头寸管理的原则是分开调度、分级管理、分工负责。 

18、本行A+类信息系统清单由信息科技部运维中心按照业务类型、日均交易额度、峰值交易量、数据重要性和敏感性相关指标、系统依赖度等维度要求评定和发布。 

19、农村商业银行持续经营期间，可以视情况对固定资产、土地使用权进行评估增值，以提高内部资本。 

20、农村商业银行职工薪酬，应由总行根据各分支机构上报的考核结果统一发放，确需由一级分（支）行发放的，应报职工代表大会审议通过。 

21、资产负债表中发放贷款和垫款以各项贷款及垫款减去贷款损失准备后的净额列式。 

22、非应计贷款不做利息计提，其产生的利息和复利于结息日分别直接计入表外应收未收贷款利息和表外应收未收贷款利息复利等表外科目。 

23、贷转存账号和自动扣款账号必须为法人机构范围内状态正常的银行结算账户，且贷转存账号所属证件信息与借款人所属证件信息在系统中一致。 

24、经济危机、通货膨胀、经济衰退以及高利率通常被认为是可分散的市场风险。 

25、根据企业所得税法的规定,公司以税后利润向股东分派股利,故股权资本成本没有抵税利益 

26、固定贷款利率指在贷款合同期内贷款的利率不随基准利率的调整而调整的贷款 

27、贷款损失准备充足率为贷款实际计提准备与贷款应提准备的比值 

28、企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除。 

29、账款、账实换人复核核对时，复核人必须核对各币种在库和在途的现金和重要单证实物是否与系统登记信息相符。 

30、已转入长期不动户的账户，可不发放余额对账单进行对账，也不纳入余额对账单收回率的考核。 

31、小额支付系统发起的普通贷记业务、定期贷记业务需要撤销的，应通过小额支付系统发送撤销申请。支付业务未纳入轧差的，立即办理撤销，支付业务已纳入轧差的，不能撤销。 

32、权重法下信用风险加权资产为银行账户表内资产信用风险加权资产与表外项目信用风险加权资产之和。 

33、会计从业资格证书实行注册登记和年检制度。 

34、对于未按照规定履行客户身份识别义务且情节严重的金融机构，中国人民银行可以处二十万元以上五十万元以下罚款。 

35、对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构只需提交大额交易报告或者可疑交易报告。 

36、持卡人在自动柜员机上办理业务时，若连续五次输错密码，卡将被ATM自动吞没。 

37、31日为会计年终决算日，如遇节假日可以提前到前一工作日。 

38、固定资产的大修理、中小修理等维护性支出，应在发生时计入固定资产账面价值。 

39、银行在监测涉恐资金时应高度关注慈善机构及非菅利性组织。 

40、对同时符合两项以上大额交易标准的交易，金融机构可以合并提交大额交易报告。