财务管理预测卷

1、柜员交接、权限交接、权限预交接不可进行循环交接。 

2、凭证填写错误，凭证的内容写错一律不得更改，均应作废重填。 

3、查库时，管库员应始终在场，服从查库人员安排，但不参加清查库款。 

4、现金类自助设备查库不可与清钞、加钞同时进行。 

5、票币兑换，坚持先收款后兑换的原则。 

6、自助设备管理员临时更换或工作调动，应在会计主管的监督下进行交接，并详细登记。保险柜密码保管人员变动时，接班人员应次日更换密码。 

7、下拨的现金运到后，原封新券按捆验收，回笼券须当面点清细数。 

8、营业机构重要空白凭证管理员临时离岗、休班时，必须将凭证全部清点交接后，再与接交人进行权限交接。 

9、企业存款人开立的银行结算账户，自开立之日次日起办理收付款业务。 

10、营业机构发现企业名称、法定代表人或单位负责人发生变更的，应当及时通知企业办理变更手续。 

11、代收政府非税收入业务中，代理清算行应按日申请前一工作日的清分数据（法定节假日的次日依次清分节假日期间每日的清分数据）。 

12、投保人可在柜面通过现金或转账方式缴纳保险费。 

13、“税库银申报纳税资料发送凭证”“税库银申报纳税资料明细表”打印不成功或纳税人需变更缴款方式时，柜员可启动“已申报纳税资料查询与发送”交易重新进行申报查询与发送。 

14、票据活动应当遵守法律、行政法规，不得损害社会公共利益。 

15、办理票币兑换业务时，发现各类有意损坏、涂抹等被破坏的人民币，可以有偿兑换。 

16、中止账户业务是指我行主动停止账户的资金收付功能，对账户采取不收不付控制。 

17、柜面人员工作交接需在监控可视范围内进行，移交人、接交人、监交人三人应眼同交接全过程。 

18、本行的资本管理应遵循前瞻性、协调性、合规性、稳健性原则。 

19、未经授权，严禁将行内网络设置热点共享，严禁将行内电脑设备接入外部无线网络信号。严禁无线网络的私搭乱建行为。 

20、一般情况下只有美元经常项下的结算帐户可以纳入现金池，其他账户需得到外管局的批准才能入池 

21、农村商业银行固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益时，可以不终止确认。 

22、农村商业银行资本公积可以用于弥补亏损。 

23、金融负债可以进行重分类。 

24、银行业金融机构应依法承担贷款业务及其他服务中产生的尽职调查、押品评估等相关成本，不得将经营成本以费用形式转嫁给客户。 

25、《中国人民银行办公厅关于全国集中银行账户管理系统个人人民币结算账户报备有关事项的通知》（银办发〔2018〕58号）规定一个账户对应多个介质的，按一个账户进行报备。 

26、银行对单位银行账户年检时，应留存账户年检的纸质或电子记录和资料。 

27、在其他条件不变时,证券的风险越大,投资者要求的必要报酬率越高。 

28、商业银行因行使抵押权而持有的非自用不动产在法律规定处分期限内的风险权重为100% 

29、盘亏的固定资产经批准后，记入“营业外支出”科目。 

30、支行存放同业账户应按月对账，打印银行账流水，如有差额做银行对账调节表。 

31、在编制合并财务报表时，应根据相关资料，按权益法调整对子公司的长期股权投资。编制合并财务报表时，应统一子公司所采用的会计政策，使子公司的会计政策与本政策保持一致。 

32、金融机构开展反洗钱培训，可以不包含新员工。 

33、借记卡旧卡换新卡，只能在原开户机构办理。 

34、借贷记账法以“借”和“贷”为记账符号，“借”表示资产的增加或负债、所有者权益的减少，费用支出的减少，收入的增加。 

35、各行在同一家全国性股份制商业银行的存放同业定期资金余额与拆出资金余额之和不得超过本行上月末各项存款余额的2%。 

36、对自助设备密码进行轮班管理的，轮班时可不更改密码，交接时双方要及时在《自助设备密码钥匙使用登记簿》上登记。 

37、财政部门有权对会计师事务所出具的审计报告的程序和内容进行监督。 

38、本票上未划去“现金”和“转账”字样的，一律按照转账银行本票办理。 

39、自2018年5月2日起，大额支付系统在法定工作日开始受理业务时间由前一自然日23:30调整为前一自然日20:30，业务截止时间（清算窗口开启时间）不变，仍为工作日17:15，清算窗口时间由17:15至20：30调整为17:15至17:30。 

40、对在规范证券市场上市的公司开展尽职调查的成本相对较低，风险评级可相应调低。