往年财务管理

1、对于已加注”加验密码“字样但未填写支付密码的支票，持票人向付款银行提示付款的，付款银行可以核对印鉴后付款。 

2、单位存款人申请撤销银行结算账户的，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。 

3、整存整取储蓄存款在到期日当天及逾期以后不允许部分支取。 

4、存款人向代理行查询通存通兑业务的，应提交业务回单；无法出具回单的，应提供加盖单位印鉴的单位公函、授权书及经办人有效身份证件等相关证明材料。 

5、借记卡交易明细簿不存在挂失，丢失即补。 

6、批量业务冲正只能冲正日间批量入账业务和即时入账业务。 

7、持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的，仍享有民事权利，可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。 

8、登陆行内电票系统的操作人员应妥善保管自己的系统登陆密码，严禁由他人代理操作。 

9、个人定期存单质押期间，未经贷款人同意，存款行不得受理存款人提出的挂失申请。 

10、客户通过在境内金融机构开立的账户或者银行卡发生的大额交易，由开立账户的金融机构或者发卡银行报告。 

11、客户身份识别不是只在首次建立业务关系时才进行，它是一个持续的过程，要跟踪客户身份信息的变化，及时更新已登记的客户身份基本信息。 

12、个人独资企业、家族企业、合伙企业、存在隐名股东或匿名股东公司的尽职调查难度通常会低于一般公司。 

13、对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身份资料和交易信息，应当予以保密；非依法律规定，不得向任何单位和个人提供。 

14、购买个人大额存单后，持有证明次日才能打印。 

15、收缴单位应当自收到鉴定单位通知之日起2个工作日内，将待鉴定货币送达鉴定单位。 

16、单位账户对账周期规定，久悬户可不进行定期余额对账。 

17、信息科技部应按照部门岗位职责要求的人数、技能标准，建立服务台服务工作团队，并负责管理该工作团队。 

18、存货周转速度的快慢，能够反映出企业采购、储存、生产、销售各环节管理工作的好坏。 

19、现金池的形式不包括时时划扫现金池 

20、销售收入增长率是衡量企业经营状况和市场占有能力、预测企业经营业务拓展趋势的重要标志。 

21、农村商业银行应规范固定资产出租管理，对闲置的固定资产由总部统一登记管理，对外出租，原则上通过公开招租方式办理。 

22、临时借款应符合“其他应收款”核算范围，可以用于归还信贷资金或利息等非公务支出。 

23、登记表外低值易耗品的一定记入表内“低值易耗品购置”费用科目。 

24、暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。 

25、已经计提的投资性房地产减值准备，不允许转回。 

26、会计主体不同于法律主体。一般来说，法律主体必然是一个会计主体，但会计主体不一定是法律主体。 

27、资产的账面价值是指资产成本扣减累计折旧（或累计摊销）和累计减值准备后的金额。 

28、商业银行采用权重法计算信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25% 

29、“联行存放款项”是负债类会计科目。 

30、现在我行核算要求各支行辖内往来科目余额一般轧差为0。 

31、低值易耗品按照其实际支付的购买价（增值税专用发票按照不含税价格）一次性全额计入成本“低值易耗品摊销”。 

32、任何单位和个人不得减免贷款利息，但对确实无力偿还的个人利息可适当减免。 

33、联网核查是银行机构验证居民身份证信息真实性的主要方式。 

34、固定资产由于技术进步等原因，确需加速折旧的，可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。 

35、法人、其他组织和个体工商户的控股股东或实际控制人信息，无关紧要，金融机构可以不去了解。 

36、月度中间已按存款人的需要由柜面提供明细账页，或存款人在自助服务终端自行打印明细账页的，月度终了，无须向存款人发送当月的明细账页。 

37、报送的年度财务会计报告应当经会计师事务所审计，行负责人对本企业财务信息的真实性、完整性负责。 

38、《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》中所指的“频繁”系指交易行为营业日每天发生5次以上，或者营业日每天发生持续5天以上。 

39、根据企业会计准则的规定，企业会计要素包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六大要素，其中资产、负债和所有者权益是反映企业经营成果的要素，而收入、费用和利润则是反映企业财务状况的要素。 

40、任何单位和个人发现洗钱活动，有权向反洗钱行政主管部门或者公安机关举报。接受举报的机关应当对举报人和举报内容。