财务管理题库

1、接收柜员已挂靠正常库箱的仅能进行代保管移交，交接双方只在系统中进行库箱移交，无需清点尾箱实物。 

2、各种会计凭证、报表上打印的柜员姓名或员工号，视同个人签章。 

3、查库如遇柜员休班且库存超休班限额的，应择机补查，数额较大的（5万元以上），应立即清查。 

4、对外出售重要空白凭证应验证客户身份，并根据客户业务量适量出售。 

5、整存整取储蓄存款在到期日当天及逾期以后不允许部分支取。 

6、开户行可以根据存款人要求，为其预留组合印鉴，但应按组合形式分别加盖印鉴卡片。 

7、同一农商行可代理多家供电公司代收电费业务，代收电费业务中使用的内部过渡账户应与供电公司银行结算账户一一对应。 

8、网上支付跨行清算系统来账业务，接收行按照账号、户名相符自动入账处理；否则自动在接收行挂账。 

9、已建立中心额度的客户可以根据自身需要按照产品种类申请多个综合额度。 

10、金融机构应对新聘用金融从业人员进行必要的反洗钱培训，使其了解并掌握反洗钱义务及其所在岗位的反洗钱工作要求。 

11、金融机构办理存取款、货币兑换等业务时，应当准确鉴别货币真伪，防止误收及误付。 

12、重要空白凭证和有价单证管理应遵循“统一设计印制、严格保管配送、定期监督检查、分工协作配合”的管理原则。 

13、企业开立、变更、撤销基本存款账户、临时存款账户均实行备案制。 

14、对于柜面受理的各类申请书或回执等，未有相关规定明确所需加盖的业务印章类型时，柜面均以“会计业务公章”代替。 

15、对于持外国人永久居留身份证开户的外国人，柜面应确认是否已经持护照开立银行账户，确保同一外国人在我行只能开立一个I类银行结算账户。 

16、发生突发事件需办理会计人员的代理移交时，代理双人应共同在监控可视范围内开启不能到岗人员尾箱，然后直接向接收人进行代理移交。 

17、根据票据追索权的限制，持票人为出票人的，对其前手无追索权。 

18、实物形式的存款保险标识可根据实际情况略大于人行规定尺寸。 

19、各单位在网络专线发生新增、迁移或撤销之前，应填写《武汉农村商业银行分支机构专线变更登记表》，至少提前五个工作日报送至总行信息科技部网络管理科。 

20、信息科技部的综合管理科室作为质量管理单位，负责本行软件需求过程的质量管理。 

21、销售是利润发动机，市场份额是可持续发展的关键。 

22、真正对最终利润和现金流起决定作用的是应收账款的效率（时间）指标，销售变现天数DSO。 

23、农村商业银行资本公积可以用于弥补亏损。 

24、商业银行应当设立统一的投诉电话、书面投诉、联系方式等渠道，并在营业场所和网站醒目位置进行公示，以便及时受理客户对服务价格的相关投诉。 

25、《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》中，联名账户持有人应分别签署声明文件。 

26、赊销是扩大销售的有力手段之一,企业应尽可能放宽信用条件,增加赊销量 

27、公司的法定公积金是按利润总额的10%计提的。 

28、个人投资贷款属于个人贷款。 

29、借款人经营状况严重恶化时，贷款人享有不安抗辩权。 

30、不良贷款率为不良贷款与贷款总额的比值 

31、累计折旧、坏账准备等反映资产的价值损耗或损失账户，不属于资产类账户。 

32、小额支付系统和大额支付系统共享清算账户清算资金。 

33、委托贷款由委托人提供资金，贷款人只收取手续费，不承担贷款风险。 

34、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。 

35、个人网上银行中的网银互联日累计限额不计算在账户日累计限额中。 

36、贷款到期日（节假日顺延），借款人未能归还贷款，系统自动在次日日终将贷款转入逾期贷款科目。 

37、存本取息储户漏取本期利息，或未全额支取的，可延期支取余息，但余息应计复息；每期支取的利息额以元为单位，不足1元的角分余款累计后在销户时一并支取。 

38、31日为会计年终决算日，如遇节假日可以提前到前一工作日。 

39、客户缴回已出售的支票时，2014年8月1日前购买的支票不退还工本费。 

40、未经有权机关依法批准，任何单位和个人不得设立从事或者主要从事发放贷款业务的机构或以发放贷款为日常业务活动。