财务管理

1、同一日期会计凭证过多的，可分册封装（分袋塑封的，每个塑封袋均需打印凭证包封签）。同一日期会计凭证过少的，可将同属一个月份的多个日期（不超过10日）凭证按日期顺序合并封装，但不同日期的凭证应进行有效分隔。 

2、开户时如存单、存折打印错误，必须进行冲正处理。 

3、存款人申请提前支取整存整取储蓄存款的，可部分提前支取多次。 

4、办理代收电费业务时，农商行可以为缴费人垫款。 

5、已提交的批量开户、批量代收付业务，不可撤销。 

6、借意险投保人应是具备保险公司规定的借款条件的借款人。 

7、大额支付系统联行录入员和联行复核员在核心业务系统中均具有联行业务操作权限。 

8、汇兑业务修改遵循“谁录入、谁修改”的原则。 

9、同一客户在同一机构只能有同一产品种类的综合额度，但可在不同机构分别建立同一产品种类的综合额度，其总体使用通过中心额度控制。 

10、客户某个综合额度下实际的使用单一额度之和不能超过该综合额度。 

11、客户通过在境内金融机构开立的账户或者银行卡发生的大额交易，由开立账户的金融机构或者发卡银行报告。 

12、免填单存款清点现金前，应先询问客户缴存现金金额，收款后应先点大数，卡准总数，再点细数，现金核对无误客户签字确认后再入尾箱保管。 

13、柜面人员离开工作岗位超过5天（不含），但在10天（含）以内且仍需返回原岗位的称为短期离岗。 

14、库管管理员不得将库房钥匙交他人代管、代开、代关，两名库房管理员保管的钥匙不得互借、互换、互用。 

15、银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取千分之五的手续费。 

16、财政部门零余额账户可以办理转账等支付结算业务，但不得提取现金。 

17、柜面人员工作交接需在监控可视范围内进行，移交人、接交人、监交人三人应眼同交接全过程。 

18、存款保险标识运用在线上渠道（手机银行、电子银行），标识不能拆分、但尺寸可以缩放。 

19、职工福利费主要用于职工集体福利方面的开支。按照职工工资总额的10%控制使用，据实列支。 

20、固定资产购置和建造实行预算管理，作为全面预算管理中的费用性支出组成部分。 

21、应解银承汇票核算本行已签发的银行承兑汇票在未到期预计需要兑付资金的挂账。 

22、大病医疗个人所得税前扣除政策为：医保范围内自费超过1.5万元，最高扣除不超过8万元。 

23、信息科技部的综合管理科室作为质量管理单位，负责本行软件需求过程的质量管理。 

24、农村商业银行固定资产投资应优先考虑经营效益好、资产利用率高的部门及分支机构的新增投入需求，以及能为经营带来较大潜在效益的项目投资需求。 

25、农村商业银行固定资产投资应与战略规划和经营思路相结合，综合竞争因素，明确投入重点，保证重要领域和重点项目投资需求。 

26、资产未按规定纳入账内核算，造成资产流失或损害单位利益的，给予有关责任人警告或记过处分；情节严重的，给予记大过或降级处分。 

27、办公用房，是农村商业银行为保障负责人履职需要配备的办公室及附属专用配套用房。 

28、固定股利政策可以向投资者传递公司经营状况稳定的信息。 

29、在日常检查中发现纳税人使用不符合规定发票特别是没有填开付款方全称的发票，不得允许纳税人用于税前扣除、抵扣税款、出口退税和财务报销。 

30、《资产卡片》一式三份，使用部门、归口部门、财务部各留存一份。 

31、银行对储户支付的存款利息，属于银行可在税前扣除的支出，但是该事项属于增值税非应税项目。 

32、在ATM机上，同一张卡一天累计取款金额不得超过20000元人民币。 

33、营业终了交叉盘点后，应在 一时间双人上锁。 

34、企业在银行开立基本存款账户后，由于结算及借款需要可以在同一机构开立一般存款账户。 

35、客户洗钱风险分类标准不属于银行内部保密信息。 

36、根据相关税务政策规定，权益性投资取得股息、红利等收入，应以被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期，确定收入的实现。 

37、错账冲正影响利息计算时，应计算应加、应减积数。 

38、残缺、污损人民币是指票面撕裂、损缺，或因自然磨损、侵蚀，外观、质地受损，颜色变化，图案不清晰，防伪特征受损，不宜再继续流通使用的人民币。 

39、报送的年度财务会计报告应当经会计师事务所审计，行负责人对本企业财务信息的真实性、完整性负责。 

40、对于其住所、注册地、经营所在地与本金融机构经营所在地相距很远的客户，金融机构应考虑酌情提高其风险评级。