历年财务管理冲刺卷

1、“0220假币上缴”交易只能在每月21日至月末日执行，每月1-20日（含20日）不允许执行此交易。 

2、一次性发现假人民币20张（枚）以上、假外币10张以上的，应当立即报告当地公 安机关，提供有关线索。 

3、机械锁钥匙坚持分管分持、平行交接原则，由两名管库员或会计主管与其中一名管库员各持一把。 

4、企业遗失或损毁取消许可前基本存款账户开户许可证的，应向人民银行分支机构申请补发。 

5、因变更取消许可前基本存款账户、临时存款账户而收回的原开户许可证原件或相关说明，开户行应当交回人民银行当地分支机构。 

6、单位结算卡的功能与所关联的单位银行结算账户的使用和管理要求保持一致，具备透支功能。 

7、非税收入当日双方冲正交易只能对农商行方、财政方均处理成功的业务进行冲正。 

8、银行机构代码是指按照支付系统行号标准编制的机构代码。 

9、票据背书不得附有条件，如附有条件的，所附条件不具有票据上的效力。 

10、金融机构应对新聘用金融从业人员进行必要的反洗钱培训，使其了解并掌握反洗钱义务及其所在岗位的反洗钱工作要求。 

11、人民检察院有权查询、冻结及扣划单位和个人账户。 

12、领取实物印章时应遵循“双人发放，双人领取，逐级下发”的原则。 

13、各承办银行因办理住房公积金个人贷款业务查询个人征信信息时，可随便委托或通过第三方取得申请人征信查询授权书。 

14、企业营业执照、法定代表人或单位负责人有效身份证件列明有效期的，有效期到期后30日内企业仍未到我行办理变更手续，且未提出合理理由的，应停止账户支付。 

15、在办理个人存款账户挂失业务时，对已冻结止付的个人存款账户，银行可受理挂失业务，在撤销挂失后账户状态不发生变化。 

16、单位账户对账周期规定，久悬户可不进行定期余额对账。 

17、信贷业务本金或利息最大逾期天数小于等于30天以及客户的五级分类为“正常”在预期信用损失模型中应划分为阶段三。 

18、因我行向其他单位或个人提供银行信用形成的垫款不在其他应收款科目核算。 

19、疫情期间向医院捐赠凭划款证明可以在个税税前扣除。 

20、可以背书转让的票据持有人，因票据被盗、遗失或者灭失，可以向票据支付地的基层人民法院申请公示催告。 

21、日终划扫现金池特征：每天不只发生一次子账户资金向主账户归集或主账户向子账户填平日间委托贷款。 

22、农村商业银行自有产权周转房最高装修标准为每平方米不超过500元，且装修总价款不超过5万元。 

23、任何人不得强令他人违反规定进行授权；授权柜员有权拒绝不符合规定的授权。 

24、财务战略的选择必须与企业发展阶段相适应。 

25、农业生产资料制造贷款用于化学肥料、农药、农膜、农林牧渔专用机械等制造的贷款。 

26、商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险 

27、商业银行对未并表金融机构的大额少数资本投资中，核心一级资本投资合计超出本行核心一级资本净额10%的部分应从本银行核心一级资本中扣除；其他一级资本投资和二级资本投资应从相应层级资本中全额扣除。 

28、资金拆借利率计算方式：按360天计算。 

29、增值税发票内容应真实合法合规，不可化整为零。 

30、正确填制和审核会计凭证，是会计核算的基本方法之一，也是会计核算工作的起点和基本环节。 

31、票据的付款人对见票即付或者到期的票据，故意压票、拖延支付的，由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日按相应档次的流动资金贷款利率计算罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告、记过、撤职或者开除的处分。 

32、根据相关税务政策规定，权益性投资取得股息、红利等收入，应以被投资企业股东会或股东大会作出利润分配或转股决定的日期，确定收入的实现。 

33、个人住房贷款期限在1年以上的，遇法定利率调整，于下年初开始按相应利率档次执行新的利率。 

34、采用等额本金偿还法的借款人在贷款期间每期的还本付息额金额相等，有利于借款人的财务安排。 

35、ATM加钞、清箱工作应每7个工作日至少进行2次，每次清箱间隔不得超过4个工作日。 

36、对于预付账款业务不多的企业，也可以不设置“预付账款”科目，而将预付账款并入“应付账款”科目进行核算。 

37、发行股票实际收到的款项和股本总额的差额，作为股本溢价计入“盈余公积”。 

38、持有至到期投资减值准备可以转回。 

39、固定资产折旧政策一经选用，不得随意变更，确需变更的，应征求税务机关同意，并经股东大会或理（董）事会决议后执行。 

40、对公人民币存款类业务的识别工作主体只包括银行营业网点经办人员和经营部门负责人。