历年财务管理

1、重要空白凭证经办人员临时离柜应入箱(屉、柜)加锁 

2、存款人申请开通通兑业务的，其账户支取方式应为凭支付密码支取。 

3、因入账账户状态不正常等原因，导致代付业务失败的，系统自动将失败金额转入单位存款人账户。 

4、票据背书必须是记名背书，背书应记载被背书人名称、背书日期并签章。 

5、电子商业汇票转贴现分为买断式转贴现和回购式转贴现。 

6、银行承兑汇票持票人超过期限提示付款的，在票据权利时效内向承兑银行作出说明并提供相关证明后，承兑行仍应当继续对持票人承担付款责任。 

7、“发行人民币、管理人民币流通”是《中华人民共和国中国人民银行法》赋予中央银行的法定职责。 

8、票据背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书。 

9、本行发行的汉卡磁条芯片（IC）复合卡失效日期由本行在制卡时设定，使用期限为10年，自卡片制作之日起开始计算。 

10、各机构办理需联网核查业务时，若个人身份证件号码与姓名一致但未反馈照片的，各机构不准办理业务。 

11、武汉电子支付业务中，武电系统处理的支付业务一经轧差，具有支付最终性，但依然可以撤销。 

12、总行实物管理部门对一级支行上报的预算依据本行发展规划、进行专业审核。同时，制定本部门管理的固定资产预算，在规定时间汇总到总行会计管理部。 

13、运维中心应定期进行事件管理工作的检查和考核，统计事件总数、解决成功率、平均解决时间等指标，督促相关部门和人员提高服务水平。 

14、对企业未来现金获取能力进行预测时，只需分析现金流量的结构。 

15、可以背书转让的票据持有人，因票据被盗、遗失或者灭失，可以向票据支付地的基层人民法院申请公示催告。 

16、如果承兑汇票是连续背书的，建议核实该客商与前手之间有没有真实有效的贸易关系，此项在票据未能解付时，可以作为公诉的佐证材料。 

17、实行“主业突出，资金集中”是企业立于不败之地的两个主要方面。 

18、盈利能力指标是评价企业投资者投入企业的资本获取净收益的能力。 

19、农村商业银行可以通过融资租赁的方式租入房屋及建筑物等不动产，也可以通过融资租赁的方式变相处置自有固定资产。 

20、农村商业银行发放委托贷款可以代垫资金。 

21、农村商业银行应按照内部职责分工，明确各项负责人履职待遇和业务支出的具体责任部门，对应部门的分管负责人为分管责任人，部门负责人为直接责任人。 

22、金融机构行政性罚款允许税前扣除。 

23、农村商业银行职工薪酬，应由总行根据各分支机构上报的考核结果统一发放，确需由一级分（支）行发放的，应报职工代表大会审议通过。 

24、无须留存、归档的客户信息档案，农商行可自行处理；不需退还客户且保管期限届满的客户信息档案，应按规定进行销毁，不得随意放置或丢弃。 

25、贷转存账号和自动扣款账号必须为法人机构范围内状态正常的银行结算账户，且贷转存账号所属证件信息与借款人所属证件信息在系统中一致。 

26、各单位发生的数额较大的专项支出必须履行事前审批手续，逐级报告审批，财务依据报告和合法的发票审核报销。 

27、经济危机、通货膨胀、经济衰退以及高利率通常被认为是可分散的市场风险。 

28、.在企业的资本结构一定的情况下,提高资产报酬率可以使股东权益报酬率增大。 

29、第二产业是指采矿业、制造业、电力、水生产和住宿餐饮业。 

30、不良贷款率为不良贷款与贷款总额的比值 

31、存放中央银行款项属于资产类科目，增加记借方，减少记贷方，其余额在借方。 

32、表外科目反映的业务也会引起银行资产负债的增减变化。 

33、支行存放同业账户应按月对账，打印银行账流水，如有差额做银行对账调节表。 

34、为职工提供的“五险一金”、“补充医疗保险”、“补充养老保险”、商业保险的相关费用可以在计提所得税前扣除。 

35、吞没卡逾期持卡人未领取的，应作剪角作废处理。 

36、如客户为政府机关、事业单位客户，不要求登记“控股股东或者实际控制人。 

37、企业网银客户端办理客户账转内部账业务，必须先至柜面内管系统进行客户账转内部账签约才能办理。 

38、金融企业应当根据资产的风险程度及时、足额计提准备金。准备金计提不足的，原则上不得进行税后利润分配。 

39、股权赠予是指股东将股本金赠予一人或多人。 

40、法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前注册资本的30％。