财务管理试题

1、单位定期存款、定期保证金、整存整取储蓄存款、定活两便存款、存本取息存款采用逐笔计息法。 

2、现金类自助设备查库不可与清钞、加钞同时进行。 

3、在清点现金时，若发现假钞或可疑钞票，要按反假币工作的有关规定办理。 

4、现金类自助设备管理员清加钞过程中应遵循独立操作、换人复核的原则。 

5、机械锁钥匙坚持分管分持、平行交接原则，由两名管库员或会计主管与其中一名管库员各持一把。 

6、单位存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。 

7、营业机构应双人审核单位存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性，开户申请人与身份证明文件所属人的一致性，以及开户意愿的真实性。 

8、因入账账户状态不正常等原因，导致代付业务失败的，系统自动将失败金额转入单位存款人账户。 

9、代收政府非税收入业务中，不能通过内部户转账缴费。 

10、贴现、再贴现业务只能选择线上清算方式。 

11、集中作业二期上线后，客户办理对公转账业务时，柜员用【902024-对公行内转账】交易进行处理，扩大了交易使用范围，既可使用顺进账功能，也可使用倒进账功能。 

12、开立企业银行结算账户时，为提高企业开户服务效率，应积极推广柜面渠道预约开户业务。 

13、“两个核实”包含：一是核实是否开户本人，二是核对客户本人开户愿意。 

14、重要空白凭证的调剂必须通过上级行办理，各分支行及营业网点之间不得自行调剂。 

15、存款人不需要交纳保费。 

16、总行风险管理部是全行信息科技安全管理检查的主管部门。 

17、信息科技部的综合管理科室作为质量管理单位，负责本行软件需求过程的质量管理。 

18、单位类销售指标反映企业经营中收入负担多少成本费用支出，以及形成多少利润。 

19、对于银行承兑汇票的真假以及是否已经挂失这类风险，财务人员无法辨别时，建议通过银行进行查询。 

20、农村商业银行财务审查委员会设主任和副主任，主任由农村商业银行行长担任，副主任由分管财务的行长担任。成员一般由财务会计、综合、科技、合规、风险管理等部门负责人及熟悉财务工作的人员组成。 

21、在预期信用损失法下，减值准备的计提不以减值的实际发生为前提，而是以未来可能的违约事件造成的损失的期望值来计量当前（资产负债表日）应当确认的减值准备。 

22、债务重组是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。 

23、买断式买入返售证券中间付息的，冲减买入返售证券资产成本。 

24、只有当山东农村商业银行开始或终止某项对其经营影响重大的活动时（例如当山东农村商业银行收购、处置或终止某一业务线时），其管理金融资产的业务模式才会发生变更。 

25、农村商业银行应当遵循合法、正当、必要的原则，公开收集、使用规则，明示收集、使用信息的目的、方式和范围。 

26、自2003年9月1日起施行《人民币银行结算账户管理办法》中，一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行或以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 

27、应收账款管理的基本目标,就是尽量减少应收账款的数量,降低应收账款投资的成本 

28、固定股利政策可以向投资者传递公司经营状况稳定的信息。 

29、商业银行制订资本规划，应当综合考虑风险评估结果、未来资本要求、资本监管要求和资本可获得性，确保资本水平持续满足监管要求。 

30、只有每年的12月31日才是资产负债表日。 

31、如果试算平衡表借贷平衡，则可以肯定记账无错误。 

32、柜员长短款实行‘长款归公、短款自赔’的原则，同一天发生的长短款可以长补短。 

33、残缺、污损人民币持有人对金融机构认定的兑换结果有异议的，金融机构应出具认定证明，并将该残缺、污损人民币上交人民银行分支机构申请鉴定。 

34、被投资企业将股权（票）溢价所形成的资本公积转为股本的，不作为投资方企业的股息、红利收入，投资方企业也不得增加该项长期投资的计税基础。 

35、办理代理借意险业务时，借意险投保人应是具备农商行规定的借款条件的借款人。 

36、企业购买的股票、债券、基金等均应划分为交易性金融资产。 

37、企业为取得固定资产而交纳的增值税，应计入固定资产人账价值。 

38、持有至到期投资减值准备可以转回。 

39、固定资产计算折旧的最低年限，交通运输工具按5年计提折旧。 

40、金融机构采取有效措施仍无法进行客户身份识别的，或者经过评估超过本机构风险管理能力的，不得与客户建立业务关系或者进行交易。