财务管理

1、长期离岗一般指离岗2月以上。 

2、科目下有当年数据的不能删除，存在下级科目的，上级科目可以删除。 

3、会计账簿按月度或年度整理装订。 

4、法人机构上解下拨款项时，所有款项的装箱、加锁、开锁、清点均应在有效视频监控下进行，并由双人共同操作。 

5、存款人申请提前支取整存整取储蓄存款的，可部分提前支取多次。 

6、存款人向代理行查询通存通兑业务的，应提交业务回单；无法出具回单的，应提供加盖单位印鉴的单位公函、授权书及经办人有效身份证件等相关证明材料。 

7、处于部分冻结状态的账户，其未冻结的资金可以进行批量代收。 

8、支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的信用社在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 

9、金融机构应当按照规定向当地人民银行报告人民币、外币大额交易和可疑交易。 

10、客户先前提交的身份证件或者其他身份证明文件已过有效 

11、法人金融机构不可以委托独立第三方开展风险评估。 

12、金融机构要积极发挥业务条线(部门)在了解客户方面的基础性作用，避免反洗钱工作职责空洞化。 

13、对于因打印机故障或程序缺陷未打印出相应凭证信息，又无法重印凭证的，柜员应手工补制对应的核证行信息，并交由客户签字确认。在客户签字确认后，营业网点主管会计或内管行长须在手工补制凭证上签署审批意见，注明具体原因、签名并加盖个人私章。 

14、5月，同城国库业务全面停止之后，受理各类纸质缴款书、非税收入一般缴款书，一律使用邮箱渠道办理，不允许使用大小额渠道。 

15、汇入银行处理汇兑业务时，对于收款人拒绝接受的汇款，应即刻办理退汇。汇入银行对于向收款人发出取款通知，经过2个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。 

16、参加存款保险的金融机构应当在境内各营业网点入口处显著位置展示存款保险标识。 

17、职工教育经费按照职工工资总额的3%控制使用，用于职工教育方面的开支。 

18、固定资产的购置必须严格按购置标准执行，原则上由一级支行统一组织公开招标、集中采购。 

19、大病医疗个人所得税前扣除政策为：医保范围内自费超过1.5万元，最高扣除不超过8万元。 

20、项目投产上线过程中如果发生异常情况，可自行灵活处置。 

21、信息科技部应向服务台工作团队提供针对性培训，以确保服务台人员的工作技能满足本行IT服务的要求。 

22、对企业未来现金获取能力进行预测时，只需分析现金流量的结构。 

23、分析每股收益时要注意：本期内发生送股和配股的公司，每股收益与前期相比有较大的下降，一定说明企业盈利能力下降。 

24、实行“主业突出，资金集中”是企业立于不败之地的两个主要方面。 

25、农村商业银行固定资产投资应优先考虑经营效益好、资产利用率高的部门及分支机构的新增投入需求，以及能为经营带来较大潜在效益的项目投资需求。 

26、对于所有辞退福利，均应当于辞退计划满足预计负债确认条件的当期一次计入损益。 

27、山东农村商业银行贷款科目按照担保方式、行业进行分类。 

28、自2003年9月1日起施行《人民币银行结算账户管理办法》中，没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是营业执照上载明的经营者的签字或盖章。 

29、公司年度内对外出口货物，需根据进项发票按规定的税率于第二年度4月份前办理出口退税； 

30、贷款人在贷款将受或已受损失时，可以按合同规定采取使贷款免受损失的措施 

31、单一客户贷款集中度是最大一家客户贷款总额与资本净额之比，不应高于10%。 

32、商业银行采用权重法计算信用风险加权资产时，可按照《商业银行资本管理办法》的规定考虑合格质物质押或合格保证主体提供保证的风险缓释作用。 

33、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、基本养老金或者退休费、 离休费、离休生活补助费免征个人所得税。 

34、企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。 

35、网银贷记业务，是指收款人根据事先签订的协议，通过收款行向付款行发起的收款业务。 

36、经金融企业管理层集体商议后，资本公积可用于转增资本金。 

37、公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。 

38、隔日错账冲正是指隔日及以后发现的记账交易有误，对其进行的账务处理，按照“谁错账、谁冲正”的原则，由错账机构负责冲正。 

39、以前年度损益调整科目属于过渡性科目，不属于利润表中列示的项目。 

40、银行应当建立健全客户身份资料与交易记录保存制度，妥善保管客户身份资料、交易记录等文件资料和数据，便于反洗钱调查、侦查和监督管理，杜绝非法修改客户资料。