税法Ⅰ

1、下列行为属于土地增值税征税范围的是（ ）。

2、下列行为属于土地增值税征税范围的是（ ）。

3、下列关于县级及县级以上人民政府要求房地产开发企业在售房时代收的各项费用的说法中，正确的是（ ）。

4、（2017年）2017年4月，某房地产开发公司转让在建项目，取得转让收入20000万元。该公司取得土地使用权时支付土地出让金7000万元、契税210万元、印花税3.5万元（已计入管理费用）及登记费0.1万元，该公司缴纳土地增值税时可以扣除的取得土地使用权所支付的金额为（ ）万元。

5、（2018年）2020年3月，某公司销售自用办公楼，不能取得评估价格，该公司提供的购房发票所载购房款为1200万元，购买日期为2010年1月1日。购入及转让环节相关税费80万元。该公司在计算土地增值税时允许扣除项目金额（ ）万元。

6、下列关于关税的概念和特点的解释，正确的是（ ）。

7、某科技公司2017年5月7日经批准进口一套特定免税设备用于研发项目，2019年10月27日经海关批准，该公司将设备出售，取得销售收入240万元，该设备进口时经海关审定的完税价格为320万元，已提折旧60万元。2019年10月该公司应补缴关税（ ）万元。（关税税率为10%，海关规定的监管年限为5年）

8、下列各项中，由省、自治区、直辖市人民政府统筹考虑后在规定的幅度内按照规定程序确定具体适用税额的是（ ）。

9、下列情形中，属于直接向环境排放污染物从而应缴纳环境保护税的是（ ）。

10、某企业2020年8月生产过程中产生炉渣3000吨，其中综合利用的炉渣800吨（符合国家和地方环境保护标准），在符合国家和地方环境保护标准的设施贮存200吨，炉渣适用单位税额为25元/吨。该企业2020年8月应缴纳环境保护税（ ）。

11、甲化工厂是环境保护税纳税人，该厂仅有 1 个污水排放口且直接向河流排放污水，已安装使用符合国家规定和监测规范的污染物自动监测设备。检测数据显示，该排放口 2020 年 2月共排放污水 3 万立方米，应税污染物为总铅，浓度为总铅 0.6mg/L。已知该厂所在省的水污染物税率为 3.6 元/污染当量，总铅的污染当量值为 0.025。该化工厂 2 月份应缴纳环境保护税（ ）元。

12、根据资源税的有关规定，下列行为不需要在我国缴纳资源税的是（ ）。

13、下列关于资源税征收管理的表述中，正确的是（ ）。

14、下列关于车辆购置税征管的说法错误的是（ ）。

15、关于税法的特点，下列说法正确的是（ ）。

16、关于税法的时间效力的表述 ， 下列选项正确的是 （ ） 。

17、税收执法监督包括事前监督、事中监督和事后监督。下列各项中，属于事前监督形式的是（ ）。

18、以下选项中不属于现代服务—租赁服务的是（ ）。

19、一般纳税人销售其试点前自建的不动产，采用的增值税政策是（ ）。

20、甲服装厂为增值税一般纳税人，2019年9月销售给乙企业300套服装，不含税价格为700元/套。由于乙企业购买数量较多，甲服装厂给予乙企业7折的优惠，并按原价开具了增值税专用发票，折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。甲服装厂当月的销项税额为（ ）元。

21、下列关于增值税纳税义务发生时间和纳税地点的表述，不正确的是（ ）。

22、根据增值税法律制度的规定，一般纳税人选择简易办法计算缴纳增值税后，在一定期限内不得变更，该期限为（ ）。

23、关于增量留抵退税政策，下列说法错误的有（ ）。

24、A企业（增值税一般纳税人）在企业重组中将全部资产、负债和劳动力一并转让给B企业（增值税一般纳税人），A企业按规定程序注销了税务登记，其在注销登记前尚未抵扣的进项税额的正确处理方法是（ ）。

25、根据增值税的有关规定，下列关于个人将住房对外销售的税收政策，说法正确的是（ ）。

26、根据规定，2019年4月1日后设立，且自设立之日起3个月的销售额均为零的纳税人，以首次产生销售额当月起连续（ ）的销售额确定适用加计抵减政策。

27、（2015年）甲贸易公司为增值税一般纳税人，2020年4月以不含税价格为15万元的玉米与乙公司不含税价格为8万元的罐头进行交换，差价款由乙公司以银行存款支付，双方均向对方开具增值税专用发票，假定当月取得的相关票据均符合税法规定，并在当月抵扣进项税，甲贸易公司当月应缴纳增值税（ ）万元。

28、（2018年）增值税一般纳税人购进的下列服务中，进项税额不得从销项税中抵扣的是（ ）。

29、（2019年）生产企业以外购应税消费品连续生产应税消费品，下列准予扣除应税消费品已纳消费税税款的是（ ）。

30、下列各项中，不属于消费税特点的是（ ）。

31、6月，甲企业提供原料委托乙企业加工高档化妆品（消费税税率15%），乙企业按照本企业同类高档化妆品不含税价格100万元，代收代缴消费税15万元。甲企业当月全部收回，将其中30%对外销售，取得不含税销售额33万元，50%用于继续加工高档化妆品后销售，取得不含税销售额80万元。甲企业当月应缴纳消费税（ ）万元。

32、3月，某化工生产企业以委托加工收回的已税高档化妆品为原料继续加工高档化妆品。委托加工收回的已税高档化妆品已纳消费税分别是：期初库存的已纳税消费税30万元，当期收回的已纳消费税10万元、期末库存的已纳消费税20万元。当月销售高档化妆品取得不含税收入280万元。该企业当月应纳消费税（ ）。（高档化妆品消费税率15%）

33、下列关于包装物押金的说法，不正确的是（ ）。

34、下列各项行为中，不需要缴纳消费税的是（ ）。

35、下列关于捐赠用于疫情防控的进口试剂，消毒物品，防护用品，救护车、防疫车、消毒用车、应急指挥车等物资税收政策，说法错误的是（ ）

36、位于某镇的甲企业2020年7月缴纳增值税50万元，其中含进口环节增值税10万元；缴纳消费税30万元，其中含进口环节消费税10万元。甲企业当月应缴纳的城市维护建设税是（ ）。

37、（2015年）下列属于城市维护建设税计税依据的是（ ）。

38、下列服务中，属于增值税生活服务的是（ ）。

39、某生活服务企业为增值税一般纳税人，2020年5月销项税额为86万元，进项税额为32万元，全部属于允许抵扣的进项税额，上期末加计抵减额余额5万元。该企业当月实际缴纳的增值税为（ ）万元。

40、某配件厂为增值税一般纳税人，2019年9月釆用分期收款方式销售配件，合同约定不含税销售额150万元，当月应收取60%的货款。由于购货方资金周转困难，本月实际收到货款50万元，配件厂按照实际收款额开具了增值税专用发票。当月购进职工浴室使用的大型热水器一台，取得增值税专用发票，注明价款10万元。当月该配件厂应纳增值税是（ ）万元。

41、某旧机动车交易公司（增值税一般纳税人）2020年6月收购旧机动车50辆，支付收购款350万元；销售旧机动车60辆，取得含税销售收入480万元，同时协助客户办理车辆过户手续，取得收入3万元。2020年6月该旧机动车交易公司应纳增值税（ ）万元。

42、关于土地增值税的清算，下列税法错误的是（ ）。

43、下列进口货物中，免征进口关税的是（ ）。

44、下列关于关税征收管理的说法，正确的是（ ）

45、假设某工业企业只有一个生产场所，只在昼间生产，边界处声环境功能区类型为1类，生产时产生噪声为60分贝，《工业企业厂界环境噪声排放标准》规定1类功能区昼间的噪声排放限值为55分贝，当月超标天数为18天。已知超标4—6分贝，适用环境保护税税额为700元/月。该企业当月噪声污染应缴纳环境保护税（ ）元。

46、下列企业属于资源税纳税人的是（ ）。

47、某4S店2020年7月进口10辆小轿车，海关审定的关税完税价格为30万元/辆，当月销售7辆，取得含税销售收入200万元，2辆企业自用，1辆赠送给员工。该4S店应纳车辆购置税（ ）万元。（小轿车关税税率为28%，消费税税率为9%）

48、某化妆品厂1月将一批自产高档护肤类化妆品用于集体福利，生产成本35000元，将新研制的高档香水用于广告样品，生产成本20000元，上述货物已全部发出，均无同类产品售价。1月该化妆品厂上述业务应纳消费税（ ）元。（高档化妆品成本利润率为5%）

49、下列属于城建税计税依据的是（ ）。

50、下列关于城市维护建设税的说法中，正确的是（ ）。